ПРАВИТЕЛЬСТВО ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 октября 2013 г. № 394-п

О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЕ
ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
В ХАНТЫ-МАНСИЙСКОМ АВТОНОМНОМ ОКРУГЕ - ЮГРЕ
НА 2014 - 2020 ГОДЫ"

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, во исполнение постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 12 июля 2013 года № 247-п "О государственных и ведомственных целевых программах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры", учитывая распоряжение Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24 июня 2013 года № 321-рп "О перечне государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа - Югры", Правительство Ханты-Мансийского автономного округа - Югры постановляет:
1. Утвердить прилагаемую государственную программу Ханты-Мансийского автономного округа - Югры "Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы".
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2014 года.

Губернатор
Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
Н.В.КОМАРОВА





Приложение
к постановлению Правительства
Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
от 3 октября 2013 года № 394-п

Паспорт
государственной программы
Ханты-Мансийского автономного округа - Югры
(далее - государственная программа)


Наименование Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском
государственной автономном округе - Югре на 2014 - 2020 годы
программы

Дата утверждения постановление Правительства Ханты-Мансийского
государственной автономного округа - Югры от "___" _______ 2013 года
программы № ___-п "О государственной программе Ханты-Мансийского
(наименование и автономного округа - Югры "Управление государственными
номер финансами в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре на
соответствующего 2014 - 2020 годы"
нормативного
акта)

Ответственный Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного
исполнитель округа - Югры (далее - Депфин Югры)
государственной
программы

Соисполнители нет
государственной
программы

Цель обеспечение долгосрочной сбалансированности и
государственной устойчивости бюджетной системы, повышение качества
программы управления государственными финансами Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры (далее - автономный округ)

Задачи 1. Долгосрочное бюджетное планирование.
государственной 2. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного
программы процесса и его совершенствование.
3. Обеспечение своевременного контроля в финансово-
бюджетной сфере.
4. Эффективное управление государственным долгом
автономного округа.
5. Формирование единого информационного пространства в
сфере управления общественными финансами

Подпрограммы и Подпрограмма I "Организация бюджетного процесса в Ханты-
(или) отдельные Мансийском автономном округе - Югре".
мероприятия Подпрограмма II "Управление государственным долгом
Ханты-Мансийского автономного округа - Югры".
Подпрограмма III "Создание и развитие регионального
сегмента государственной интегрированной информационной
системы управления общественными финансами "Электронный
бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре"

Целевые 1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии.
показатели 2. Снижение процента отклонения фактического объема
государственной налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного
программы округа (без учета доходов от налога на прибыль
(показатели организаций, доходов от размещения временно свободных
непосредственных средств бюджета автономного округа, штрафов, санкций,
результатов) возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально
утвержденного плана с 9% до 5,5%.
3. Увеличение доли главных администраторов бюджетных
средств автономного округа, имеющих оценку качества
финансового менеджмента выше средней, с 52% до 60%.
4. Увеличение доли бюджетных ассигнований,
предусмотренных за счет средств бюджета автономного
округа в рамках государственных программ автономного
округа, в общих расходах бюджета автономного округа, с
94% до 98%.
5. Процент исполнения бюджетных мер принуждения к
нарушителям бюджетного законодательства Российской
Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих
бюджетные правоотношения, не ниже 100%.
6. Отсутствие нарушений получателями бюджетных кредитов
сроков их возврата и платы за пользование бюджетными
кредитами.
7. Отсутствие нарушений сроков исполнения гарантом
государственных гарантий автономного округа.
8. Соответствие объема финансового обеспечения,
отраженного в плане государственных закупок,
утвержденному объему бюджетных ассигнований для
осуществления закупок на очередной финансовый год и
плановый период.
9. Достижение доли расходов бюджета автономного округа
на обслуживание государственного долга в объеме расходов
бюджета автономного округа, за исключением средств,
предоставляемых из бюджета Российской Федерации, до
3,2%.
10. Достижение отношения годовой суммы платежей на
погашение и обслуживание государственного долга
автономного округа к доходам бюджета автономного округа
до 7,3%.
11. Достижение отношения государственного долга
автономного округа к доходам бюджета автономного округа,
без учета безвозмездных поступлений, до 36,5%.
12. Увеличение доли юридически значимых электронных
документов в общем объеме документооборота в финансово-
хозяйственной деятельности организаций сектора
государственного управления автономного округа с 50% до
70%.
13. Сохранение доли главных распорядителей средств
бюджета автономного округа и муниципальных образований
автономного округа, представивших отчетность в сроки,
установленные Депфином Югры, на уровне 100%.
14. Увеличение доли муниципальных образований
автономного округа, у которых муниципальные учреждения
обеспечены возможностью доступа к региональному сегменту
государственной интегрированной информационной системы
управления общественными финансами "Электронный бюджет"
в автономном округе, с 0% до 100%.
15. Сохранение доли размещенной в сети Интернет
информации в общем объеме обязательной к размещению в
соответствии с нормативными правовыми актами Российской
Федерации и автономного округа на уровне 100%.
16. Сохранение обеспеченности программно-техническими
средствами специалистов Депфина Югры в объеме,
достаточном для исполнения должностных обязанностей, на
уровне не ниже 100%

Сроки реализации 2014 - 2020
государственной
программы

Финансовое общий объем финансирования государственной программы за
обеспечение счет средств бюджета автономного округа составляет -
государственной 44251543,6 тыс. рублей, в том числе:
программы 2014 - 1963963,3 тыс. рублей;
2015 - 3358227,2 тыс. рублей;
2016 - 5476836,2 тыс. рублей;
2017 - 8141398,1 тыс. рублей;
2018 - 8651890,7 тыс. рублей;
2019 - 8754373,5 тыс. рублей;
2020 - 7904854,6 тыс. рублей

Ожидаемые 1. Достижение исполнения первоначальных плановых
результаты назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета
реализации налога на прибыль организаций, доходов от размещения
государственной временно свободных средств бюджета автономного округа,
программы штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее
(показатели 100%.
конечных 2. Исполнение расходных обязательств автономного округа
результатов) за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от
бюджетных ассигнований, утвержденных законом о бюджете
автономного округа.
3. Повышение средней оценки качества финансового
менеджмента главных администраторов средств бюджета
автономного округа с 73,9 до 81.
4. Снижение количества нарушений законодательства
Российской Федерации и автономного округа в финансово-
бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
5. Достижение объема государственного долга автономного
округа на уровне, не превышающем 2,1% валового
регионального продукта (далее - ВРП).
6. Формирование единого информационного пространства и
осуществление интеграции информационных потоков в сфере
управления общественными финансами автономного округа


Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Эффективное, ответственное и прозрачное управление государственными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития автономного округа.
Система управления государственными финансами автономного округа постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном, так и региональном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств. В результате реализации комплекса мероприятий Правительством автономного округа по реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, утвержденной постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 25 июля 2005 года № 138-п, бюджетный процесс в автономном округе был переориентирован на решение проблем повышения эффективности функционирования государственного сектора экономики. В систему управления государственными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования, как
мониторинг состояния общественного сектора экономики;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку целевых программ автономного округа и ведомственных целевых программ, переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению государственных заданий на оказание государственных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета автономного округа и местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа.
Одновременно с процессом реформирования системы государственных финансов была проведена реформа местного самоуправления и разграничение полномочий, позволившие четко определить сферы ответственности органов государственной власти автономного округа и органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, а также выстроить формализованную систему взаимоотношений между ними (включая систему распределения межбюджетных трансфертов).
Дальнейшее реформирование общественного сектора экономики автономного округа шло в направлении расширения горизонта бюджетного планирования, внедрения отраслевых систем оплаты труда работников государственных учреждений, повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, повышения качества оказания государственных услуг. В результате реформы системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг и совершенствования правового положения государственных (муниципальных) учреждений в настоящее время в правовом статусе казенных функционирует 95 государственных и 319 муниципальных учреждений, в статусе бюджетных - 125 государственных и 859 муниципальных учреждений, в статусе автономных - 30 государственных и 228 муниципальных учреждений.
Автономный округ стал одним из первых субъектов Российской Федерации, осуществивших переход к среднесрочному финансовому планированию путем составления бюджета автономного округа на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки". Утверждение трехлетнего бюджета позволяет формулировать среднесрочные приоритетные задачи развития автономного округа, оценивать необходимые ресурсы для их реализации и определять возможные источники этих ресурсов.
При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период введена практика подготовки главными распорядителями обоснований бюджетных ассигнований (ОБАС), в которых указываются данные о динамике планируемых бюджетных расходов, а также приводятся значения показателей, характеризующих непосредственный результат осуществления расходов и конечный результат деятельности главного распорядителя в отчетном году и плановом периоде.
Комплекс мероприятий по совершенствованию системы организации государственного управления в автономном округе, реализованный при осуществлении административной реформы и реализации программы "Электронная Югра", позволил оптимизировать функции исполнительных органов государственной власти автономного округа и ввести механизмы противодействия коррупции в сферах деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа, обеспечить получение населением информации о деятельности государственных органов в автономном округе, повысить качество и доступность государственных услуг, оказываемых исполнительными органами государственной власти автономного округа, частично организовать предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме. По ряду государственных услуг были внедрены административные регламенты в исполнительных органах государственной власти автономного округа; модернизирована система информационного обеспечения исполнительных органов государственной власти автономного округа.
В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. На официальном веб-сайте www.depfin.admhmao.ru размещается информация о его деятельности на всех стадиях бюджетного процесса. Информация об исполнении и плановых показателях бюджета автономного округа также передается в автоматизированную информационную систему (далее - АИС) "Мониторинг Югра" и АИС "Финансовый паспорт Уральского федерального округа", порталы данных систем имеют открытый доступ в сети Интернет. В рамках полномочий финансового органа субъекта Российской Федерации Депфин Югры организует и обеспечивает работу по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях на официальном сайте www.bus.gov.ru.
В автономном округе утверждена Концепция управления государственным долгом и Методика планирования долговых обязательств автономного округа и определения критериев по долгу автономного округа, создан резервный фонд, необходимый для сглаживания колебаний доходов бюджета автономного округа, урегулированы вопросы прогнозирования временных кассовых разрывов, создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, обеспечен системный подход к решению проблемы кредиторской задолженности государственных учреждений автономного округа.
Результаты и достижения реформ в сфере управления общественными финансами в автономном округе получили высокую оценку Министерства финансов Российской Федерации. По результатам мониторинга финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований за 2009 - 2011 годы автономный округ вошел в число субъектов Российской Федерации с высоким и надлежащим качеством организации бюджетного процесса.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы автономного округа продолжилось в рамках целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на период до 2013 года", утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 8 июня 2011 года № 207-п.
По большинству направлений ее реализации был достигнут существенный прогресс.
Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления государственными финансами в автономном округе еще не завершен. В настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной политики и основы для бюджетного планирования государственных программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при, в целом, низкой мотивации органов государственной власти и органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, неимение ответственности;
обособленность планирования "текущих" (постоянных) и "инвестиционных" бюджетных расходов, размывающая ответственность за достижение результатов государственной политики, что, прежде всего, проявляется в ограничении возможностей перераспределения при составлении проекта бюджета автономного округа органами исполнительной власти автономного округа и органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа ассигнований между "текущими" и "инвестиционными" расходами, в результате чего может складываться ситуация, при которой предусматривается строительство новых объектов без планирования "текущих" расходов на их функционирование, а также без анализа необходимости этих объектов для достижения заявленных целей;
отсутствие единого регистра государственных услуг на основе базовых, ведомственных перечней государственных услуг, утвержденных на уровне Российской Федерации, и сформированных на их основе государственных заданий;
разрозненность информационных систем, используемых для целей государственного и муниципального управления, в том числе в сфере управления государственными (муниципальными) финансами;
недостаточная степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Управление государственными финансами автономного округа в незначительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.
Бюджетная система автономного округа переходит на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей будет осуществляться на основе государственных программ автономного округа. Инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программ автономного округа станет Бюджетная стратегия Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период 2030 года (далее - Бюджетная стратегия автономного округа).
Долгосрочное бюджетное планирование направлено на усиление роли бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению.
В соответствии со статьей 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовый контроль осуществляют контрольные и финансовые органы субъектов Российской Федерации.
Контроль осуществляется за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета автономного округа, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования.
До 2012 года государственный финансовый контроль осуществлялся Депфином Югры.
В 2012 году в связи с созданием в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 22 сентября 2012 года № 356-п Службы контроля Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Юграконтроль) полномочие по осуществлению государственного финансового контроля с 19 октября 2012 года было передано от Депфина Югры Юграконтролю.
Мероприятия по осуществлению государственного финансового контроля Контрольно-ревизионным управлением Депфина Югры осуществлялись на основании годового плана контрольных мероприятий на 2012 год, в том числе путем проведения внеплановых проверок.
Контрольные мероприятия проведены в отношении исполнения бюджетов 5 муниципальных образований автономного округа, 7 исполнительных органов государственной власти автономного округа, 5 государственных учреждений автономного округа.
По материалам проведенных контрольных мероприятий в адрес муниципальных образований, руководителей исполнительных органов государственной власти автономного округа, руководителей государственных учреждений автономного округа направлены представления и предписания для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Успешная реализация положений основных направлений государственной долговой политики автономного округа на среднесрочную перспективу в сочетании с благоприятной для автономного округа внешнеэкономической конъюнктурой и устойчивым экономическим ростом в предшествующий докризисный период позволили существенно снизить объем государственного долга автономного округа по отношению к ВРП, уровень которого в настоящее время находится ниже (0,5%) по сравнению с другими регионами Российской Федерации.
Государственный долг автономного округа по состоянию на 1 января 2013 года составил 2373,4 млн. рублей, или 1,6% к доходам бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений. Государственный долг состоит из облигационных займов в сумме 2000,0 млн. рублей и государственных гарантий автономного округа в сумме 373,4 млн. рублей.
В настоящее время реализация мероприятий, направленных на исполнение указов Президента Российской Федерации, приведет к росту государственного долга в период с 2014 по 2019 годы, что потребует решения следующих задач:
обеспечение постоянного доступа на рынки капитала на приемлемых условиях;
дальнейшее развитие регионального рынка ценных бумаг;
снижение стоимости заимствований.
Максимальный уровень государственного долга придется на 2018 и 2019 годы 44,1% и 44,2% от доходов бюджета автономного округа, без учета безвозмездных поступлений, 2,5% от ВРП соответственно.
В целях обеспечения оптимизации управления государственным долгом автономного округа государственной программой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга автономного округа, сокращение стоимости обслуживания.
Начиная с 2020 года долговая политика автономного округа будет направлена на сокращение долговых обязательств. На погашение долговых обязательств будут направлены средства от поступления сверхплановых доходов бюджета автономного округа, а также рассмотрена возможность изменения налоговой политики автономного округа в части уменьшения налоговых льгот.
Планируемыми результатами реализации государственной программы являются: снижение общего объема государственного долга автономного округа до 2,1% от ВРП; поддержание устойчивости бюджета автономного округа при неблагоприятном изменении внешнеэкономической конъюнктуры.
В последнее десятилетие в сфере автоматизации управления общественными финансами автономного округа проведен ряд реформ, которые позволили:
создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета;
организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания бюджета с использованием средств удаленного взаимодействия Депфина Югры с распорядителями и получателями средств бюджета;
создать механизм предварительного контроля над соблюдением бюджетных ограничений в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
внедрить механизмы планирования бюджетных ассигнований и формирования реестра расходных обязательств (далее - РРО) субъекта и свода РРО муниципальных образований в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 7 сентября 2007 года № 76н и № 77н;
внедрить элементы юридически значимого документооборота с использованием электронной подписи.
Таким образом, на сегодняшний момент в автономном округе сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления государственными финансами.
Однако до настоящего времени:
не во всех сферах управления общественными финансами автономного округа применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;
не в полной мере решены вопросы дублирования операций и исключения многократного ввода и обработки данных;
не осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений;
механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей нуждается в доработке и развитии.
Дальнейшая интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, денежными средствами, закупками, нефинансовыми активами, кадровыми ресурсами, бухгалтерского и управленческого учета, финансового контроля предусматривается в рамках создания и развития регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в автономном округе (далее - региональный сегмент информационной системы "Электронный бюджет").
Реализация и развитие регионального сегмента информационной системы "Электронный бюджет" будет осуществляться по следующим направлениям:
1. Переход на стандартизацию и унификацию формирования финансовой информации в электронном виде:
перевод всей информации о финансово-хозяйственной деятельности в электронный вид, структурирование ее по заданным правилам с обязательным использованием единых реестров и классификаторов;
внесение изменений в бюджетное законодательство автономного округа по вопросам информационного обеспечения бюджетного процесса.
2. Формирование единого информационного пространства с применением электронной подписи между органами государственной власти, органами местного самоуправления и государственными и муниципальными учреждениями, которое обеспечивает единство принципов работы, унификацию бизнес-процессов, исключает дублирование процедур сбора информации путем однократности ее ввода для всех участников процесса управления финансами.
3. Единство методологического и информационно-аналитического обеспечения процессов управления общественными финансами - разработка порядков, регламентов и методик, обеспечивающих региональные и муниципальные особенности автоматизации бизнес-процессов с учетом интеграции с федеральным сегментом "Электронного бюджета".
При создании и развитии информационной системы предлагается ориентироваться на максимальное использование результатов информатизации, достигнутых органами государственной власти автономного округа и органами местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, а также исключить дублирование прикладных и инфраструктурных решений, реализованных в рамках введенных в промышленную эксплуатацию систем.
Государственная программа направлена на урегулирование нерешенных проблем в сфере управления государственными финансами автономного округа, является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие государственные программы автономного округа.
Прогноз развития сферы реализации государственной программы в существенной степени зависит от Прогноза социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на период до 2030 года и утверждения Бюджетной стратегии автономного округа. В настоящее время указанные документы разрабатываются, поэтому в государственной программе определены принципиальные тенденции, которые будут уточнены после их утверждения.

Раздел 2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПОКАЗАТЕЛИ ИХ ДОСТИЖЕНИЯ

Основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.
В соответствии со Стратегией социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период до 2030 года стратегической целью социально-экономического развития автономного округа является повышение качества жизни населения в результате формирования новой модели экономики, основанной на инновациях.
Достижение стратегической цели предполагает стабильное функционирование бюджетной системы и выполнение всех обязательств автономного округа путем принятия системы мер, направленных на повышение устойчивости региональной финансовой системы.
В соответствии с указанными приоритетами социально-экономического развития автономного округа выделена следующая цель государственной программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами автономного округа.
Ее достижение будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм.
Цель, задачи и подпрограммы государственной программы приведены в ее паспорте.
Подпрограмме I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" соответствуют следующие задачи государственной программы:
долгосрочное бюджетное планирование;
нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование;
обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере.
Данная подпрограмма направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета автономного округа источникам их финансового обеспечения, обеспечение условий и непосредственно формирование проекта бюджета автономного округа, организацию его исполнения и составление бюджетной отчетности.
Целевые показатели государственной программы, которые планируется достигнуть в рамках реализации Подпрограммы I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре":
1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии.
Показатель является комплексным и его достижение является свидетельством качества реализации подпрограммы, поскольку свидетельствует о своевременном внесении в нее изменений, а, следовательно, в полном объеме выполнении таких условий, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения государственных программ автономного округа, оценка бюджетных рисков и т.д.
2. Процент отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета, а также доходов по штрафам, санкциям, возмещению ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана.



ПО - процент отклонения;
ФД - фактический объем налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета, а также доходов по штрафам, санкциям, возмещению ущерба) за отчетный год;
ППД - первоначальный плановый объем налоговых и неналоговых доходов бюджета автономного округа (без учета доходов от налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета, а также доходов по штрафам, санкциям, возмещению ущерба) на отчетный год.
3. Доля главных администраторов бюджетных средств автономного округа, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней.
Показатель определяется по формуле:



- количество главных администраторов бюджетных средств автономного округа, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней;
n - количество главных администраторов бюджетных средств автономного округа, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента.
4. Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета автономного округа в рамках государственных программ автономного округа, в общих расходах бюджета автономного округа.



- средства бюджета автономного округа, предусмотренные в рамках государственных программ автономного округа;
- общие расходы бюджета автономного округа.
5. Процент исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Показатель рассчитывается как отношение количества исполненных решений суда к количеству предъявленных решений суда за отчетный период.
6. Количество нарушений получателями бюджетных кредитов сроков их возврата и платы за пользование бюджетными кредитами за отчетный период.
Данный показатель отражает количество нарушений сроков возврата бюджетных кредитов и платы за пользование бюджетными кредитами за отчетный период.
7. Количество нарушений сроков исполнения гарантом государственных гарантий автономного округа.
Данный показатель отражает количество нарушений сроков исполнения государственных гарантий автономного округа за отчетный период.
8. Соответствие объема финансового обеспечения, отраженного в плане государственных закупок, утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период.
Данный показатель рассчитывается, начиная с 1 января 2016 года, как отношение общего объема государственных закупок в соответствии с планом государственных закупок к общему объему утвержденных бюджетных ассигнований для осуществления государственных закупок на текущий финансовый год.
9. Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Депфина Югры в объеме, достаточном для исполнения должностных обязанностей.
Данный показатель рассчитывается как отношение количества сотрудников Депфина Югры, обеспеченных программно-техническими средствами, к общей численности сотрудников.
Ожидаемые результаты реализации государственной программы в рамках реализации Подпрограммы I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре":
1. Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета налога на прибыль организаций, доходов от размещения временно свободных средств бюджета автономного округа, штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%.
2. Исполнение расходных обязательств автономного округа за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных законом о бюджете автономного округа.
Показатель определяется по формуле:

Иро = РОф / РОп x 100%, где

Иро - исполнение расходных обязательств;
РОф - кассовое исполнение бюджета автономного округа;
РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета автономного округа.
3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета автономного округа.
Данный показатель рассчитывается ежегодно в соответствии с Положением об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, главными администраторами доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным Приказом Депфина Югры от 31 марта 2011 года № 66-о.
4. Снижение количества нарушений законодательства Российской Федерации и автономного округа в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
Подпрограмма II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" направлена на эффективное управление государственным долгом автономного округа.
Целевые показатели государственной программы, которые планируется достигнуть в рамках реализации Подпрограммы II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры":
1. Доля расходов бюджета автономного округа на обслуживание государственного долга в объеме расходов бюджета автономного округа, за исключением средств, предоставляемых из бюджета Российской Федерации.
Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание государственного долга автономного округа за соответствующий год к расходам бюджета автономного округа за соответствующий год, за исключением средств, предоставляемых из бюджета Российской Федерации.
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга автономного округа к доходам бюджета автономного округа.
Показатель рассчитывается как отношение суммы выплат по погашению и обслуживанию государственного долга автономного округа за соответствующий год к доходам бюджета автономного округа за соответствующий год.
3. Отношение государственного долга автономного округа к доходам бюджета автономного округа без учета безвозмездных поступлений.
Показатель рассчитывается как отношение объема государственного долга автономного округа на конец года к доходам бюджета автономного округа за соответствующий год, без учета безвозмездных поступлений.
Ожидаемый результат реализации государственной программы в рамках реализации Подпрограммы II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" - отношение государственного долга автономного округа к ВРП.
Показатель рассчитывается как отношение объема государственного долга автономного округа на конец отчетного года к объему внутреннего регионального продукта за отчетный год.
Подпрограмма III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" направлена на формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами в целях обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления и создания условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств и активов публично-правовых образований.
В рамках реализации Подпрограммы III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" будет обеспечено достижение следующих целевых показателей:
1. Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме документооборота в финансово-хозяйственной деятельности организаций сектора государственного управления автономного округа.
Рассчитывается как отношение электронных документов, сформированных в процессе финансово-хозяйственной деятельности, содержащих электронную подпись, к общему числу электронных документов, сформированных в процессе финансово-хозяйственной деятельности на отчетную дату, по формуле:

K1 = D1 / D2 x 100%, где:

D1 - количество электронных документов, сформированных в процессе финансово-хозяйственной деятельности, содержащих электронную подпись, на отчетную дату;
D2 - общее количество электронных документов, сформированных в процессе финансово-хозяйственной деятельности на отчетную дату.
При расчете показателя используются количественные целочисленные величины. Методом сбора информации является единовременное обследование на отчетную дату.
2. Доля главных распорядителей средств бюджета автономного округа и муниципальных образований автономного округа, представивших отчетность в сроки, установленные Депфином Югры.
Показатель рассчитывается как отношение главных распорядителей средств бюджета автономного округа и муниципальных образований автономного округа, представивших годовую отчетность в установленные Депфином Югры сроки, к общему количеству главных распорядителей средств бюджета автономного округа и муниципальных образований автономного округа.
3. Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа.
Показатель рассчитывается как отношение информации, размещенной Депфином Югры в сети Интернет, к общему объему обязательной для размещения в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа.
4. Доля муниципальных образований автономного округа, у которых муниципальные учреждения обеспечены возможностью доступа к региональному сегменту информационной системы "Электронный бюджет".
Показатель рассчитывается как отношение количества муниципальных образований автономного округа, у которых муниципальные учреждения обеспечены возможностью доступа к региональному сегменту информационной системы "Электронный бюджет", к общему количеству муниципальных образований автономного округа.
Ожидаемый результат реализации государственной программы в рамках реализации Подпрограммы III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" - формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами автономного округа.
Целевые показатели государственной программы и ожидаемые результаты реализации государственной программы в целом на 2014 - 2020 годы приведены в таблице 1.
При достижении результатов государственной программы ожидается:
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни;
осуществление бюджетного планирования на долгосрочную перспективу в соответствии со Стратегией развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период до 2030 года и Прогнозом социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на период до 2030 года;
полномасштабное внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти автономного округа и формирование программного бюджета;
безусловное исполнение социальных обязательств;
качественное формирование и своевременное предоставление отчетности об исполнении бюджета автономного округа и консолидированного бюджета автономного округа;
повышение открытости, прозрачности и подотчетности финансовой деятельности публично-правовых образований, повышение качества финансового менеджмента в секторе государственного управления.

Раздел 3. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Подпрограмма I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".
Задача 1 "Долгосрочное бюджетное планирование" осуществляется посредством реализации программных мероприятий по разработке Бюджетной стратегии Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период 2030 года и ее совершенствования.
Необходимость долгосрочного планирования диктуется усилением роли бюджета как инструмента государственной политики в целях достижения устойчивых темпов экономического роста и повышения уровня жизни граждан Югры. Она возрастает в связи с наличием неблагоприятных тенденций социально-экономического развития: старение населения, высокая степень зависимости экономики и бюджета от сырьевого сектора и внешней конъюнктуры.
Бюджетная стратегия автономного округа представляет собой документ, включающий долгосрочный прогноз основных параметров бюджетной системы автономного округа, факторов и условий формирования и реализации основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики автономного округа, основных параметров финансового обеспечения государственных программ автономного округа с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития автономного округа в долгосрочном периоде.
Основной ее целью является определение финансовых возможностей, условий и предпосылок для достижения ключевых целей и результатов государственной политики, сформулированных в Стратегии социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года и на период до 2030 года, других стратегических документах, указах Президента Российской Федерации и решениях Правительства Российской Федерации, при обеспечении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы автономного округа и повышении эффективности бюджетных расходов.
Долгосрочная бюджетная стратегия будет разработана в конце 2013 года в качестве аналитического документа и будет содержать:
основные параметры бюджетной системы автономного округа (с выделением бюджета автономного округа, бюджетов городских округов, консолидированных бюджетов муниципальных районов, бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов), уровня государственного и муниципального долга;
основные положения бюджетной, долговой и налоговой политики автономного округа в долгосрочном периоде;
предельные объемы ("потолки") расходов на реализацию государственных программ автономного округа;
условия и параметры, характеризующие риски для бюджетной системы, формирование и обоснование мер по их предотвращению (минимизации).
В рамках Бюджетной стратегии автономного округа по каждой государственной программе автономного округа должны быть определены предельные объемы ("потолки") расходов на весь срок ее реализации, обеспечивающие предсказуемость финансовых ресурсов, а также иные источники финансового обеспечения.
"Потолки" расходов позволяют определить среднесрочные приоритеты в распределении бюджетных расходов, сформировать полноценные, финансово обеспеченные государственные программы автономного округа, создать стимулы для ответственных исполнителей по выявлению и использованию резервов для перераспределения расходов (с внесением при необходимости предложений по изменению нормативных правовых актов) и, следовательно, повышения эффективности использования бюджетных средств.
Наличие Бюджетной стратегии автономного округа позволит усилить роль бюджета в развитии экономики, обеспечить устойчивый экономический рост, определить приоритеты в бюджетной политике, выявить проблемы и риски в бюджетной системе и разработать мероприятия по их устранению в долгосрочной перспективе.
Решение задачи 2 "Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование" планируется посредством следующих основных мероприятий:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
Разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства автономного округа будет способствовать качественной организации планирования и исполнения бюджета автономного округа, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.
2. Организация планирования, исполнения бюджета автономного округа и формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа.
Результатом реализации данного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации бюджет автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.
Формирование оперативной информации о ходе исполнения бюджета автономного округа на основе аналитической системы ключевых показателей исполнения также послужит инструментом для принятия государственных управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления государственными финансами.
Кассовое обслуживание исполнения бюджета автономного округа предполагает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, учет бюджетных обязательств и др.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета автономного округа позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств автономного округа, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.
3. Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, главными администраторами доходов бюджета автономного округа.
В целях повышения заинтересованности органов исполнительной власти автономного округа в повышении качества контроля в сфере управления региональными финансами необходимо активизировать работу по осуществлению мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета автономного округа, который охватывает все элементы бюджетного процесса: планирование, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит.
4. Обеспечение эффективного функционирования Депфина Югры.
Депфин Югры является исполнительным органом государственной власти автономного округа, осуществляющим функции по реализации единой государственной политики автономного округа и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.
Деятельность Депфина Югры направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы автономного округа.
Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Депфина Югры в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий.
Решение задачи 3 "Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере" планируется посредством осуществления контроля:
за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета автономного округа, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа;
за соблюдением получателями бюджетных кредитов и государственных гарантий условий выделения, получения, погашения;
в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Подпрограмма II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры".
Решение задачи "Эффективное управление государственным долгом автономного округа" планируется посредством реализации следующих программных мероприятий государственной программы:
1. Обслуживание государственного долга автономного округа.
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита бюджета автономного округа через осуществление государственных заимствований возрастают соответственно расходы на его обслуживание.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета автономного округа в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств автономного округа по выплате процентных платежей по государственному долгу автономного округа.
Расходные обязательства автономного округа по обслуживанию государственного долга автономного округа определяются на основании договоров и соглашений, оригинальных графиков платежей кредиторам в соответствии с двусторонними соглашениями, условий выпуска государственных ценных бумаг.
2. Планирование ассигнований на погашение долговых обязательств автономного округа.
Данное мероприятие предусматривает планирование бюджетных ассигнований в бюджете автономного округа на исполнение долговых обязательств автономного округа в объеме, достаточном для безусловного исполнения долговых обязательств автономного округа, в полном объеме и в установленный срок.
3. Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий автономного округа.
Принятие обязательств по государственным гарантиям оказывает существенное влияние на основные параметры бюджета автономного округа. Объем предоставленных гарантий формирует обязательства автономного округа и включается в общий объем государственного долга автономного округа. Данное основное мероприятие предусматривает планирование бюджетных ассигнований в бюджете автономного округа на исполнение государственных гарантий в объеме, достаточном для исполнения долговых обязательств автономного округа, по предоставленным государственным гарантиям.
4. Мониторинг состояния муниципального долга.
Являясь источником покрытия дефицита местных бюджетов, муниципальные заимствования могут повлечь за собой ухудшение состояния долговой устойчивости местных бюджетов. В этой связи требуется постоянный мониторинг муниципального долга муниципальных образований автономного округа.
За последние 5 лет наблюдается рост муниципального долга муниципальных образований автономного округа, так, с 2008 года по 2013 год муниципальный долг увеличился на 22,5% и на 1 января 2013 года составил 3142,4 млн. рублей. Значительную долю в муниципальном долге занимают муниципальные гарантии - 40,2% от общего объема муниципального долга.
С учетом результатов анализа данных об уровне текущего муниципального долга и изменении его структуры дается оценка качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
5. Управление Резервным фондом автономного округа.
Сохранение Резервного фонда автономного округа по состоянию на 1 января каждого года в размере не менее 13 миллиардов рублей в целях исполнения расходных обязательств бюджета автономного округа в соответствии с установленными приоритетами и размещения их на банковских депозитах.
Подпрограмма III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".
Решение задачи "Формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами" планируется путем объединения информационных систем в единую комплексную систему управления и обеспечения открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе автономного округа.
Перечень программных мероприятий государственной программы приведен в таблице 2.

Раздел 4. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Депфин Югры как ответственный исполнитель государственной программы осуществляет управление ее реализацией, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных ее задач.
Механизм реализации государственной программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:
разработку проектов нормативных правовых актов автономного округа, необходимых для выполнения государственной программы, и внесение их на рассмотрение Правительства автономного округа;
взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти и иными государственными органами автономного округа, органами государственной власти иных субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Депфина Югры;
заключение с федеральными органами исполнительной власти, органами местного самоуправления договоров (соглашений) о взаимодействии по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности;
создание координационных и совещательных органов из числа представителей Депфина Югры, иных государственных органов автономного округа, руководителей финансовых органов муниципальных образований автономного округа для рассмотрения и решения вопросов в установленной сфере деятельности;
мониторинг поступлений доходов в консолидированный бюджет автономного округа;
разработку программ государственных внутренних заимствований автономного округа и государственных гарантий автономного округа на очередной финансовый год и плановый период;
уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации государственной программы;
управление государственной программой, эффективное использование средств, выделенных на ее реализацию;
представление в Департамент экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры отчета о ходе исполнения комплексного плана (сетевого графика) по реализации государственной программы;
информирование общественности о ходе и результатах реализации государственной программы, финансировании программных мероприятий, в том числе о механизмах реализации отдельных мероприятий Программы.
Оценка исполнения программных мероприятий основана на мониторинге целевых показателей государственной программы и конечных результатов ее реализации путем сопоставления фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении государственной программы.
В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации государственной программы в нее могут быть внесены изменения.
Реализация отдельных программных мероприятий осуществляется на основе государственных контрактов (договоров) на приобретение товаров (оказание услуг, выполнение работ) для государственных нужд, заключаемых государственными заказчиками с исполнителями в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Основным финансовым риском реализации государственной программы является существенное ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета автономного округа, увеличение объема государственного долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании документов стратегического планирования (в том числе государственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов бюджета автономного округа.
Для минимизации финансовых рисков реализации Государственной программы необходимо утверждение Правительством автономного округа Бюджетной стратегии автономного округа, а также установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета автономного округа на реализацию государственных программ автономного округа ("потолков расходов"), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета автономного округа, и их соблюдение при формировании проекта бюджета автономного округа на очередной финансовый год и плановый период.
При этом достоверность долгосрочного прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью долгосрочного прогноза социально-экономического развития автономного округа, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности бюджета автономного округа и местных бюджетов, реализуемыми соответствующими органами власти.
Наряду с финансовыми рисками имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других государственных программ автономного округа (прежде всего, в сфере экономического регулирования, управления государственным имуществом, государственных закупок и т.д.).
Следует также учитывать, что качество управления государственными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета автономного округа, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Депфина Югры, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета автономного округа, а также органов местного самоуправления.
Управление рисками реализации государственной программы будет осуществляться на основе следующих мер:
установление верхнего предела государственного долга автономного округа;
мониторинг показателей долговой устойчивости;
отражение в бюджете автономного округа бюджетных ассигнований на исполнение государственных гарантий;
мониторинг состояния муниципального долга.
Начиная с 2020 года, долговая политика автономного округа будет направлена на сокращение долговых обязательств. На погашение долговых обязательств будут направлены средства от поступления сверхплановых доходов бюджета автономного округа, а также рассмотрена возможность изменения налоговой политики автономного округа в части уменьшения налоговых льгот, приватизация хозяйственных обществ с участием автономного округа.

Таблица 1

Целевые показатели государственной программы


№ Наименование Базовый Значение показателя по годам
п/п показателей показатель
результатов на начало 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Целевое
реализации год год год год год год год значение
государст- показателя
венной на момент
программы окончания
действия
государст-
венной
программы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Показатели непосредственных результатов

1. Процент 9% 8,5% 8,0% 7,5% 7,0% 6,5% 6,0% 5,5% 5,5%
отклонения
фактического
объема налоговых
и неналоговых
доходов бюджета
автономного
округа (без
учета доходов от
налога на
прибыль
организаций,
доходов от
размещения
временно
свободных
средств бюджета
автономного
округа, штрафов,
санкций,
возмещения
ущерба) за
отчетный год от
первоначально
утвержденного
плана

2. Доля главных 52% 54% 55% 56% 57% 58% 59% 60% 60%
администраторов
бюджетных
средств
автономного
округа, имеющих
оценку качества
финансового
менеджмента выше
средней

3. Доля бюджетных 94% 96,4% 96,4% 98% 98% 98% 98% 98% 98%
ассигнований,
предусмотренных
за счет средств
бюджета
автономного
округа в рамках
государственных
программ
автономного
округа, в общих
расходах бюджета
автономного
округа

4. Процент 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
исполнения
бюджетных мер
принуждения к
нарушителям
бюджетного
законодательства
Российской
Федерации, иных
нормативных
правовых актов,
регулирующих
бюджетные
правоотношения

5. Количество 0 0 0 0 0 0 0 0 0
нарушений
получателями
бюджетных
кредитов сроков
их возврата и
платы за
пользование
бюджетными
кредитами

6. Количество 0 0 0 0 0 0 0 0 0
нарушений сроков
исполнения
гарантом
государственных
гарантий
автономного
округа

7. Соответствие - - - 100% 100% 100% 100% 100% 100%
объема
финансового
обеспечения,
отраженного в
плане
государственных
закупок,
утвержденному
объему бюджетных
ассигнований для
осуществления
закупок на
очередной
финансовый год и
плановый период

8. Доля расходов 0,6% 0,9% 1,6% 2,7% 3,4% 3,6% 3,7% 3,2% 3,2%
бюджета
автономного
округа на
обслуживание
государственного
долга в объеме
расходов бюджета
автономного
округа, за
исключением
средств,
предоставляемых
из бюджета
Российской
Федерации

9. Отношение 2,0% 8,5% 1,8% 2,9% 6,5% 5,3% 5,1% 7,3% 7,3%
годовой суммы
платежей на
погашение и
обслуживание
государственного
долга
автономного
округа к доходам
бюджета
автономного
округа

10. Отношение 8,8% 21,2% 32,2% 39,9% 41,5% 44,1% 44,2% 36,5% 36,5%
государственного
долга
автономного
округа к доходам
бюджета
автономного
округа, без
учета
безвозмездных
поступлений

11. Доля юридически 50% 52,5% 57,5% 60% 62,5% 65% 67,5% > 70% > 70%
значимых
электронных
документов в
общем объеме
документооборота
в финансово-
хозяйственной
деятельности
организаций
сектора
государственного
управления
автономного
округа

12. Доля главных 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
распорядителей
средств бюджета
автономного
округа и
муниципальных
образований
автономного
округа,
представивших
отчетность в
сроки,
установленные
Депфином Югры

13. Доля 0% 0% 0% 20% 20% 20% 100% 100% 100%
муниципальных
образований
автономного
округа, у
которых
муниципальные
учреждения
обеспечены
возможностью
доступа к
региональному
сегменту
информационной
системы
"Электронный
бюджет"

14. Доля размещенной 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
в сети Интернет
информации в
общем объеме
обязательной к
размещению в
соответствии с
нормативными
правовыми актами
Российской
Федерации и
автономного
округа

15. Обеспеченность 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
программно-
техническими
средствами
специалистов
Депфина Югры в
объеме,
достаточном для
исполнения
должностных
обязанностей

Показатели конечных результатов

1. Исполнение 101,7% >= >= >= >= >= >= >= >= 100%
первоначальных 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
плановых
назначений по
налоговым и
неналоговым
доходам (без
учета налога на
прибыль
организаций,
доходов от
размещения
временно
свободных
средств бюджета
автономного
округа, штрафов,
санкций,
возмещения
ущерба)

2. Исполнение 95% >= >= >= >= >= >= >= >= 95%
расходных 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%
обязательств
автономного
округа за
отчетный
финансовый год
от бюджетных
ассигнований,
утвержденных
законом о
бюджете
автономного
округа

3. Средняя оценка 73,9 75 76 77 78 79 80 81 81 балл
качества
финансового
менеджмента
главных
администраторов
средств бюджета
автономного
округа

4. Количество 2 0 0 0 0 0 0 0 0
нарушений
законодательства
Российской
Федерации и
автономного
округа в
финансово-
бюджетной сфере,
соблюдение
финансовой
дисциплины

5. Объем 0,5% 1,2% 1,9% 2,3% 2,5% 2,5% 2,5% 2,1% 2,1%
государственного
долга
автономного
округа по
отношению к ВРП

6. Формирование 0% 0% 0% 20% 20% 20% 100% 100% 100%
единого
информационного
пространства и
осуществление
интеграции
информационных
потоков в сфере
управления
общественными
финансами
автономного
округа


Таблица 2

Перечень программных мероприятий государственной программы
Ханты-Мансийского автономного округа - Югры
"Управление государственными финансами
в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре
на 2014 - 2020 годы"


№ Мероприятия Ответст- Источники Финансовые затраты на реализацию (тыс. рублей)
п/п государственной венный финанси-
программы испол- рования всего в том числе
нитель/
соиспол- 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год
нитель

------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Нумерация граф дана в соответствии с официальным текстом документа.
------------------------------------------------------------------
1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления
государственными финансами автономного округа

Подпрограмма I "Организация бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре"

Задача 1. Долгосрочное бюджетное планирование

1.1. Разработка Депфин всего
Бюджетной Югры
стратегии Ханты- бюджет
Мансийского автономного
автономного округа
округа - Югры до
2020 года и на
период 2030 года
и ее актуализация
не реже одного
раза в 3 года

1.2. Совершенствование Депфин всего 1000,0 500,0 500,0
Бюджетной Югры
стратегии Ханты- бюджет 1000,0 500,0 500,0
Мансийского автономного
автономного округа
округа - Югры до
2020 года и на
период 2030 года
в соответствии с
изменениями в
действующем
законодательстве
Российской
Федерации и
автономного
округа

Итого по задаче 1 всего 1000,0 500,0 500,0

бюджет 1000,0 500,0 500,0
автономного
округа

Задача 2. Нормативное правовое регулирования в сфере бюджетного процесса и его совершенствование

2.1. Совершенствование Депфин всего 9226,7 1000,0 1000,0 1500,0 1072,0 1645,9 1718,3 1290,5
нормативного Югры
правового бюджет 9226,7 1000,0 1000,0 1500,0 1072,0 1645,9 1718,3 1290,5
регулирования в автономного
сфере бюджетного округа
процесса

2.2. Организация Депфин всего
планирования, Югры
исполнения бюджет
бюджета автономного
автономного округа
округа и
формирование
отчетности об
исполнении
бюджета
автономного
округа

2.3. Совершенствование Депфин всего
системы оценки Югры
качества бюджет
финансового автономного
менеджмента, округа
осуществляемого
главными
распорядителями
средств бюджета
автономного
округа, главными
администраторами
доходов бюджета
автономного
округа

2.4. Обеспечение Депфин всего 1819340,3 259873,2 259876,6 259918,1 259918,1 259918,1 259918,1 259918,1
деятельности Югры
Депфина Югры бюджет 1819340,3 259873,2 259876,6 259918,1 259918,1 259918,1 259918,1 259918,1
автономного
округа

Итого по задаче 2 всего 1828567,0 260873,2 260876,6 261418,1 260990,1 261564,0 261636,4 261208,6

бюджет 1828567,0 260873,2 260876,6 261418,1 260990,1 261564,0 261636,4 261208,6
автономного
округа

Задача 3. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере

3.1. Осуществление Депфин всего
контроля за Югры
операциями с бюджет
бюджетными автономного
средствами округа
получателей
средств бюджета
автономного
округа,
средствами
администраторов
источников
финансирования
дефицита бюджета
автономного
округа

3.2. Осуществление Депфин всего
контроля за Югры
соблюдением бюджет
получателями автономного
бюджетных округа
кредитов,
бюджетных
инвестиций и
государственных
гарантий условий
выделения,
получения,
целевого
использования

3.3. Осуществление Депфин всего
контроля в сфере Югры
закупок в рамках бюджет
полномочий, автономного
установленных округа
Федеральным
законом от 5
апреля 2013 года
№ 44-ФЗ "О
контрактной
системе в сфере
закупок товаров,
работ, услуг для
обеспечения
государственных и
муниципальных
нужд"

Итого по задаче 3 всего

бюджет
автономного
округа

Итого по всего 1829567,0 260873,2 260876,6 261418,1 261490,1 261564,0 261636,4 261708,6
подпрограмме I
бюджет 1829567,0 260873,2 260876,6 261418,1 261490,1 261564,0 261636,4 261708,6
автономного
округа

Подпрограмма II "Управление государственным долгом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры"

Задача 1. Эффективное управление государственным долгом автономного округа

1.1. Обслуживание Депфин всего 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0
государственного Югры
долга автономного бюджет 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0
округа автономного
округа

1.2. Планирование Депфин всего 32750000,0 12350000,0 5600000,0 3000000,0 2800000,0 9000000,0
ассигнований на Югры
погашение бюджет 32750000,0 12350000,0 5600000,0 3000000,0 2800000,0 9000000,0
долговых автономного
обязательств округа
автономного
округа <*>

1.3. Планирование Депфин всего 3271769,7 107821,0 97862,7 646086,0 605000,0 605000,0 605000,0 605000,0
ассигнований на Югры
исполнение бюджет 3271769,7 107821,0 97862,7 646086,0 605000,0 605000,0 605000,0 605000,0
государственных автономного
гарантий округа
автономного
округа <*>

1.4. Мониторинг Депфин всего
состояния Югры
муниципального бюджет
долга автономного
округа

1.5. Управление Депфин всего
Резервным фондом Югры
Ханты-Мансийского бюджет
автономного автономного
округа - Югры округа

Итого по задаче 1 всего 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0

бюджет 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0
автономного
округа

Итого по всего 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0
подпрограмме II
бюджет 42364858,8 1700590,1 3089350,6 5206918,1 7871000,0 8381000,0 8483000,0 7633000,0
автономного
округа

Подпрограмма III "Создание и развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы
управления общественными финансами "Электронный бюджет" в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре"

Задача 1. Формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами

1.1. Объединение Депфин всего 56117,8 1500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0
информационных Югры
систем в единую бюджет 56117,8 1500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0
комплексную автономного
систему округа
управления
общественными
финансами

1.2. Обеспечение Депфин всего 1000,0 1000,0
открытости и Югры
доступности для бюджет 1000,0 1000,0
граждан и автономного
организаций округа
информации о
бюджетном
процессе
автономного
округа

Итого по задаче 1 всего 57117,8 2500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0

бюджет 57117,8 2500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0
автономного
округа

Итого по всего 57117,8 2500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0
подпрограмме III
бюджет 57117,8 2500,0 8000,0 8500,0 8908,0 9326,7 9737,1 10146,0
автономного
округа

Всего по государственной всего 44251543,6 1963963,3 3358227,2 5476836,2 8141398,1 8651890,7 8754373,5 7904854,6
программе
бюджет 44251543,6 1963963,3 3358227,2 5476836,2 8141398,1 8651890,7 8754373,5 7904854,6
автономного
округа

в том числе:

Ответственный исполнитель - Депфин Югры 44251543,6 1963963,3 3358227,2 5476836,2 8141398,1 8651890,7 8754373,5 7904854,6


--------------------------------
Примечание:
<*> - бюджетные ассигнования отражены в источниках финансирования дефицита бюджета автономного округа, в связи с чем в итоговых суммах по государственной программе не учитываются


------------------------------------------------------------------