Постановление Администрации города Югорска от 31.10.2013 N 3276 "О муниципальной программе города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЮГОРСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 октября 2013 г. № 3276
О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ ГОРОДА ЮГОРСКА "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЮГОРСКЕ
НА 2014 - 2020 ГОДЫ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации города Югорска от 06.08.2014 № 3995,
от 18.11.2014 № 6238, от 27.11.2014 № 6442, от 17.12.2014 № 7104,
от 22.01.2015 № 108, от 29.04.2015 № 1944, от 24.08.2015 № 2865)
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, во исполнение постановления администрации города Югорска от 07.10.2013 № 2906 "О муниципальных и ведомственных целевых программах города Югорска", учитывая распоряжение администрации города Югорска от 02.09.2013 № 517 "О перечне муниципальных программ города Югорска" (с изменениями от 18.10.2013 № 626):
1. Утвердить муниципальную программу города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы" (приложение).
2. Опубликовать постановление в газете "Югорский вестник" и разместить на официальном сайте администрации города Югорска.
3. Настоящее постановление вступает в силу после его опубликования в газете "Югорский вестник", но не ранее 01.01.2014.
4. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя главы администрации - директора департамента финансов администрации города Югорска Л.И. Горшкову.
Глава администрации города Югорска
М.И.БОДАК
Приложение
к постановлению
администрации города Югорска
от 31 октября 2013 года № 3276
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
ГОРОДА ЮГОРСКА "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
В ГОРОДЕ ЮГОРСКЕ НА 2014 - 2020 ГОДЫ"
(ДАЛЕЕ - МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА)
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации города Югорска от 06.08.2014 № 3995,
от 18.11.2014 № 6238, от 27.11.2014 № 6442 от 17.12.2014 № 7104,
от 22.01.2015 № 108, от 29.04.2015 № 1944, от 24.08.2015 № 2865)
Паспорт
муниципальной программы
(в ред. постановления Администрации города Югорска
от 29.04.2015 № 1944)
Наименование муниципальной программы
Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы
Дата утверждения муниципальной программы (наименование и номер соответствующего нормативного правового акта)
Постановление администрации города Югорска от 31.10.2013 № 3276 "О муниципальной программе города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы"
Ответственный исполнитель муниципальной программы
Департамент финансов администрации города Югорска (далее - Департамент финансов)
Соисполнители муниципальной программы
Нет
Цели муниципальной программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задачи муниципальной программы
1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска.
3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами.
Подпрограммы и (или) отдельные мероприятия
Нет
Целевые показатели муниципальной программы (показатели непосредственных результатов)
Задача 1:
1.1. Снижение процента отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана с 17% до 8%.
1.2. Увеличение доли главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней, с 63% до 75%.
1.3. Сохранение доли бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска, в общих расходах бюджета города Югорска на уровне 98%.
1.4. Сохранение обеспеченности программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей на уровне не ниже 100%.
1.5. Достижение процента исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации, на уровне не ниже 100%.
1.6. Соответствие объема финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период.
Задача 2:
2.1. Непревышение доли расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга 15% от объема расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2.2. Непревышение объема муниципальных заимствований 100% от суммы, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств.
Задача 3:
3.1. Достижение доли юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств до уровня более 40%.
3.2. Сохранение доли главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска, на уровне 100%.
3.3. Увеличение количества автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов с 9 до 17.
3.4. Сохранение доли размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами на уровне 100%.
3.5. Увеличение числа лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности, с 418 человек до 1017.
Сроки реализации муниципальной программы
2014 - 2020 годы
Финансовое обеспечение муниципальной программы
общий объем финансирования Программы за счет средств бюджета города Югорска составляет -
406271,0 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 38800,0 тыс. рублей;
2015 год - 61057,0 тыс. рублей;
2016 год - 82257,0 тыс. рублей;
2017 год - 105257,0 тыс. рублей;
2018 год - 41200,0 тыс. рублей;
2019 год - 39300,0 тыс. рублей;
2020 год - 38400,0 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации города Югорска от 24.08.2015 № 2865)
Ожидаемые результаты от реализации муниципальной программы (показатели конечных результатов)
1. Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%.
2. Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
3. Повышение среднего индекса качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска с 84,8 до 90 баллов.
4. Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
5. Достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
6. Увеличение доли процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов, с 53% до 100%.
Раздел I. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА ЮГОРСКА
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города Югорска.
Система управления муниципальными финансами города Югорска постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном и на региональном уровнях, так и на муниципальном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств. В результате реализации комплекса мероприятий по реформированию бюджетного процесса в систему управления муниципальными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования, как:
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку долгосрочных целевых программ города Югорска и ведомственных целевых программ, переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска.
Дальнейшие реформы общественного сектора экономики города Югорска шли в направлении расширения горизонта бюджетного планирования, внедрения отраслевых систем оплаты труда работников муниципальных учреждений, повышения эффективности деятельности администрации города Югорска, повышения качества оказания муниципальных услуг. В результате реформы системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и совершенствования правового положения муниципальных учреждений в настоящее время в правовом статусе казенных функционируют 5 муниципальных учреждений, в статусе бюджетных - 20 муниципальных учреждений, в статусе автономных - 7 муниципальных учреждений.
Утверждение трехлетнего бюджета позволяет формулировать среднесрочные приоритетные задачи развития города, оценивать необходимые ресурсы для их реализации и определять возможные источники этих ресурсов.
При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период введена практика подготовки главными распорядителями средств бюджета города обоснований бюджетных ассигнований, в которых указываются данные о динамике планируемых бюджетных расходов, а также приводятся значения показателей, характеризующих непосредственный результат осуществления расходов и конечный результат деятельности главного распорядителя средств бюджета города в отчетном году и плановом периоде.
В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. На официальном сайте администрации города Югорска www.adm.ugorsk.ru размещается информация о деятельности Департамента финансов на всех стадиях бюджетного процесса. Информация об исполнении и плановых показателях бюджета города Югорска также передается в АИС "Мониторинг Югра" и АИС "Финансовый паспорт УФО", порталы данных систем имеют открытый доступ в сети Интернет. В рамках полномочий финансового органа муниципального образования Департамент финансов осуществляет контроль за размещением муниципальными учреждениями информации об этих учреждениях на официальном сайте www.bus.gov.ru.
В части управления муниципальным долгом в муниципальном образовании город Югорск существует Методика планирования долговых обязательств и определения критериев по муниципальному долгу города Югорска, урегулированы вопросы прогнозирования временных кассовых разрывов, создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, обеспечен системный подход к решению проблемы кредиторской задолженности муниципальных учреждений.
Результатом этой работы стало то, что по итогам II Всероссийского конкурса "Лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами", организованного журналом "Бюджет" совместно с Сообществом финансистов России при поддержке Совета Федерации, город Югорск в 2009 году занял 2 место в номинации "За лучшее антикризисное управление". По итогам за 2010 год город Югорск занял 3 место среди 13 городских округов автономного округа в мониторинге и оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, проводимого Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы города Югорска продолжилось в рамках долгосрочной целевой Программы "Повышение эффективности бюджетных расходов города Югорска на 2011 - 2013 годы", утвержденной постановлением администрации города Югорска от 26.10.2011 № 2331.
По большинству направлений ее реализации был достигнут существенный прогресс.
Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами в городе Югорске еще не завершен. В настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
недостаточное развитие информационных систем, используемых в сфере управления муниципальными финансами;
недостаточная степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Бюджетная система города Югорска переходит на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей будет осуществляться на основе муниципальных программ города Югорска.
До 2014 года Департаментом финансов осуществлялся финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" полномочия по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля в части осуществления контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий планируется передать вновь созданному органу муниципального внутреннего финансового контроля.
Муниципальный долг города Югорска по состоянию на 1 января 2013 года составил 135,0 млн. рублей, или 13,4% к доходам бюджета города Югорска без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Муниципальный долг города Югорска состоит из кредита, полученного от кредитной организации в валюте Российской Федерации.
В настоящее время, реализация мероприятий, направленных на исполнение Указов Президента Российской Федерации, и недостаток средств для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств приведут к росту муниципального долга города Югорска, что потребует решения следующих задач:
обеспечение постоянного доступа на рынки капитала на приемлемых условиях;
снижение стоимости заимствований.
В целях обеспечения оптимизации управления муниципальным долгом города Югорска программой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга города Югорска, сокращение стоимости обслуживания.
Учитывая, что большая часть мероприятий в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации будет осуществлена до 2016 года включительно, начиная с 2017 года долговая политика города Югорска будет направлена на сокращение долговых обязательств. На погашение долговых обязательств будут направлены средства от поступления сверхплановых доходов бюджета города Югорска.
Планируемыми результатами реализации данной программы являются: соблюдение предельного объема муниципального долга, который не должен превышать 60% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; поддержание устойчивости бюджета города Югорска при неблагоприятном изменении внешнеэкономической конъюнктуры.
В последнее десятилетие в сфере автоматизации управления общественными финансами города Югорска проведен ряд реформ, которые позволили:
создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета;
организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания бюджета с использованием средств удаленного взаимодействия Департамента финансов с главными распорядителями и получателями средств бюджета;
создать механизм предварительного контроля над соблюдением бюджетных ограничений в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
внедрить механизмы планирования бюджетных ассигнований и формирования реестра расходных обязательств города Югорска;
внедрить элементы юридически значимого документооборота с использованием электронной подписи.
Таким образом, на сегодняшний момент в городе Югорске сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления муниципальными финансами.
Однако до настоящего времени:
не во всех сферах управления общественными финансами города применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;
не в полной мере решены вопросы дублирования операций и исключения многократного ввода и обработки данных;
не до конца осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений;
механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей нуждается в доработке и развитии.
В дальнейшем продолжится автоматизация бюджетного процесса, обеспечивающая стабильное функционирование, безопасность и развитие автоматизированных информационных финансовых систем.
Повышение финансовой грамотности населения является одним из основных направлений формирования инвестиционного ресурса, обозначенных в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р. Эти национальные инициативы призваны в конечном итоге повысить финансовое благосостояние населения и снизить экономические и финансовые риски в условиях колебаний рыночной экономики. Их реализация предполагает расширение взаимодействия населения и финансовых институтов, в том числе на основе новых финансовых схем и инструментов, что, в свою очередь, предъявляет повышенные требования к финансовой грамотности населения и к уровню защиты прав потребителей в финансовой сфере.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Информационно-просветительская кампания будет нацелена на развитие финансовой грамотности, проведение информационной кампании в сферах оказания финансовых услуг, управления личными финансами, что позволит населению в полной мере участвовать в экономике и повышать уровень благосостояния за счет распределения имеющихся денежных ресурсов и планирования будущих расходов.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Для привлечения большего количества граждан города Югорска к участию в обсуждении вопросов формирования бюджета города Югорска и его исполнения разработан "Бюджет для граждан". "Бюджет для граждан" предназначен, прежде всего, для жителей города Югорска, не обладающих специальными знаниями в сфере бюджетного законодательства. Информация, размещаемая в разделе "Бюджет для граждан" на главной странице официального сайта администрации города Югорска, в доступной форме знакомит граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики города Югорска, с основными характеристиками бюджета города Югорска и результатами его исполнения.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Организация публичных слушаний по проекту бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период, по проекту отчета об исполнении бюджета города Югорска, предоставит гражданам открытый доступ к качественной информации.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Для повышения открытости бюджетного процесса, формирования позитивного имиджа финансовой и бюджетной составляющей деятельности органов местного самоуправления проводятся Дни открытых дверей в Департаменте финансов администрации города Югорска.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
С 2011 года город Югорск ежегодно принимает участие во Всероссийской акции "День финансовой грамотности в учебных заведениях", обеспечив максимальный охват организаций, осуществляющих образовательную деятельность в городе Югорске и привлечение авторитетных экспертов финансового сообщества для проведения уроков, лекций.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Регулярное размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет "Бюджета для граждан", организация публичных слушаний по проекту бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период, по проекту отчета об исполнении бюджета города Югорска, проведение Дня финансовой грамотности в учебных заведениях позволит обеспечить публичность управления общественными финансами, расширить возможности граждан по более эффективному использованию финансовых услуг в целях повышения собственного благосостояния и роста сбережений.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Муниципальная программа города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы" направлена на урегулирование нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами города Югорска.
Таблица 1
Перечень и обоснование задач,
направленных на достижение цели
Наименование задачи
Обоснование поставленной задачи на предмет соответствия заявленной цели
Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами является основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах. Комплекс мероприятий по реформированию бюджетного процесса должен быть реализован на всех уровнях власти
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
Реализация мероприятий, направленных на исполнение Указов Президента Российской Федерации, и недостаток средств для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств приведут к росту муниципального долга города Югорска. В этих условиях особую актуальность приобретает необходимость реализации мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга города Югорска, сокращение стоимости его обслуживания
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
Реализация данной задачи обусловлена необходимостью применения современных и эффективных способов удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса; решения вопросов дублирования операций и исключения многократного ввода и обработки данных; осуществления полной автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений; доработки и развития механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей
Программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, реализующих другие муниципальные программы города Югорска.
Разработка Программы позволит сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей, обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач.
Раздел II. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПОКАЗАТЕЛИ ИХ ДОСТИЖЕНИЯ
Основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.
Стратегической целью социально-экономического развития города Югорска является повышение качества жизни населения. Достижение стратегической цели предполагает стабильное функционирование бюджетной системы и выполнение всех обязательств города Югорска путем принятия системы мер, направленных на повышение устойчивости муниципальной финансовой системы.
В соответствии с указанными приоритетами социально-экономического развития города Югорска выделена следующая основная цель Программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска.
Достижение цели Программы будет осуществляться путем решения 3 задач.
Состав целей и задач Программы приведен в ее паспорте.
Задача 1 "Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса" направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета города Югорска источникам их финансового обеспечения, обеспечение условий и непосредственно формирование проекта бюджета города Югорска, организация его исполнения и составление бюджетной отчетности.
Описание целевых индикаторов и показателей задачи 1:
1. Процент отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана.
ПО - процент отклонения;
ФД - фактический объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год;
ППД - первоначальный плановый объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на отчетный год.
2. Доля главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней.
Показатель определяется по формуле:
где
Np - количество главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней,
n - количество главных администраторов бюджетных средств города Югорска, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента.
3. Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска в общих расходах бюджета города Югорска.
В соответствии с программным принципом формирования бюджета города Югорска целевой показатель на муниципальные и ведомственные целевые программы города Югорска должен сохраниться на уровне 98%.
4. Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей.
5. Процент исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации.
Показатель рассчитывается как отношение количества исполненных решений финансового органа о применении бюджетных мер принуждения к количеству предъявленных органом муниципального внутреннего финансового контроля уведомлений о применении бюджетных мер принуждения за отчетный период.
6. Соответствие объема финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период.
Данный показатель рассчитывается, начиная с 1 января 2016 года, как отношение общего объема муниципальных закупок в соответствии с планом муниципальных закупок к общему объему утвержденных бюджетных ассигнований для осуществления муниципальных закупок на текущий финансовый год.
Ожидаемые конечные результаты:
1. Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%.
2. Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
Показатель определяется по формуле:
Иро = РОф / РОп * 100%,
где
Иро - исполнение расходных обязательств (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов);
РОф - кассовое исполнение бюджета города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов);
РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета города Югорска.
3. Средний индекс качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска.
Данный показатель рассчитывается ежегодно на основании проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска.
4. Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
Описание целевых индикаторов и показателей задачи 2 "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска":
1. Доля расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Югорска за соответствующий год к расходам бюджета города Югорска за соответствующий год, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2. Отношение объема муниципальных заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств;
Показатель рассчитывается как отношение объема муниципальных заимствований за соответствующий год к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств, за соответствующий год.
Ожидаемый конечный результат:
достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Задача 3 "Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами" направлена на обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления и создание условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств.
В рамках реализации задачи 3 будет обеспечено достижение следующих целевых показателей:
1. Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств.
Рассчитывается как отношение электронных документов, сформированных в процессе электронного документооборота, содержащих электронную подпись, к общему числу электронных документов, сформированных в процессе документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств на отчетную дату, по формуле:
K1 = D1 / D2 * 100%,
где:
D1 - количество электронных документов, сформированных в процессе электронного документооборота, содержащих электронную подпись на отчетную дату;
D2 - общее количество электронных документов сформированных в процессе электронного документооборота на отчетную дату.
При расчете показателя используются количественные целочисленные величины. Методом сбора информации является единовременное обследование на отчетную дату.
2. Доля главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска.
3. Количество автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов.
4. Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами.
5. Количество лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности, определяется ежегодно исходя из числа лиц, принявших участие в проводимых мероприятиях.
(п. 5 введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Ожидаемые результаты реализации задачи 3:
- Увеличение доли процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов.
Целевые показатели и ожидаемые результаты реализации Программы в целом на 2014 - 2020 годы приведены в таблице 1.
При достижении результатов Программы ожидается:
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни горожан;
полномасштабное внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления и формирование программного бюджета;
безусловное исполнение социальных обязательств;
качественное формирование и своевременное предоставление отчетности об исполнении бюджета города Югорска;
повышение открытости, прозрачности и подотчетности финансовой деятельности публично-правового образования, повышение качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города.
Раздел III. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
Решение задачи 1 "Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса" планируется посредством следующих основных мероприятий:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
Разработка и утверждение необходимых муниципальных правовых актов для совершенствования бюджетных правоотношений в городе Югорске будет способствовать качественной организации планирования и исполнения бюджета города Югорска, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.
2. Организация планирования, исполнения бюджета города Югорска и формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска.
Результатом реализации данного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства бюджет города Югорска на очередной финансовый год и плановый период.
Формирование оперативной информации о ходе исполнения бюджета города Югорска на основе аналитической системы ключевых показателей исполнения также послужит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами.
Кассовое обслуживание исполнения бюджета города Югорска предполагает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, учет бюджетных обязательств и др.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств города Югорска, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.
3. Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска.
В целях повышения качества контроля в сфере управления муниципальными финансами, необходимо активизировать работу по проведению мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, который охватывает все элементы бюджетного процесса: планирование, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит.
4. Осуществление контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска, контроля в сфере закупок.
Контроль будет осуществляться:
за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета города Югорска;
в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета будут реализовываться полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
К участникам бюджетного процесса бюджетные меры принуждения будут приниматься в порядке, определенном бюджетным законодательством Российской Федерации.
5. Обеспечение эффективного функционирования Департамента финансов.
Департамент финансов является исполнительным органом администрации города Югорска, осуществляющим функции по реализации единой финансовой и бюджетной политики в городе Югорске и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.
Деятельность Департамента финансов направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы города Югорска.
Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Департамента финансов в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий.
Решение задачи 2 "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска" планируется посредством реализации следующих основных мероприятий:
1. Обслуживание муниципального долга города Югорска.
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Югорск через осуществление муниципальных заимствований возрастают соответственно расходы на его обслуживание.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета муниципального образования город Югорск в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств муниципального образования по выплате процентных платежей по муниципальному долгу муниципального образования город Югорск.
Расходные обязательства муниципального образования город Югорск по обслуживанию муниципального долга муниципального образования определяются на основании договоров и соглашений, оригинальных графиков платежей кредиторам в соответствии с двусторонними соглашениями, условиями выпуска муниципальных ценных бумаг.
2. Мониторинг состояния муниципального долга.
Являясь источником покрытия дефицита местных бюджетов, муниципальные заимствования могут повлечь за собой ухудшение состояния долговой устойчивости местного бюджета. В этой связи требуется постоянный мониторинг муниципального долга муниципального образования автономного округа.
3. Управление Резервным фондом администрации города Югорска.
Реализация данного мероприятия предполагает исполнение расходных обязательств бюджета города Югорска в соответствии с установленными приоритетами и направлениями расходования средств резервного фонда, непревышение установленного статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации размера резервного фонда администрации города Югорска от утвержденного решением Думы города Югорска о бюджете города Югорска общего объема расходов.
4. Управление условно утвержденными расходами.
Реализация данного мероприятия предполагает эффективное распределение условно утвержденных расходов при корректировке утвержденных показателей планового периода при формировании бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Решение задачи 3 "Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами" планируется путем объединения информационных систем в единую комплексную систему управления муниципальными финансами и обеспечения открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Югорска.
Перечень программных мероприятий Программы приведен в таблице 2.
Раздел IV. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Ответственным исполнителем Программы является Департамент финансов.
Ответственный исполнитель Программы осуществляет управление реализацией Программы, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных ее задач.
Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:
разработку проектов муниципальных правовых актов, приказов финансового органа города Югорска, необходимых для выполнения Программы;
взаимодействие с Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, другими исполнительными органами государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, органами местного самоуправления муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Департамента финансов;
заключение с органами исполнительной власти автономного округа договоров (соглашений) о взаимодействии по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности;
мониторинг поступлений доходов в бюджет города Югорска;
уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации Программы;
управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на реализацию Программы;
представление в Управление экономической политики администрации города Югорска отчета о ходе реализации Программы;
информирование общественности о ходе и результатах реализации Программы, финансировании программных мероприятий, в том числе о механизмах реализации отдельных мероприятий Программы.
Оценка исполнения мероприятий Программы основана на мониторинге целевых показателей Программы и конечных результатов ее реализации путем сопоставления, фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы.
В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.
Реализация отдельных мероприятий Программы осуществляется на основе муниципальных контрактов (договоров) на приобретение товаров (оказание услуг, выполнение работ) для муниципальных нужд, заключаемых муниципальными заказчиками с исполнителями в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Основным финансовым риском реализации Программы является ухудшение ситуации в экономике страны, автономного округа, города, что повлечет за собой уменьшение поступлений в доходную часть бюджета города, увеличение дефицита бюджета города Югорска, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании муниципальных программ прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов бюджета города Югорска. Невыполнение плана по доходам может отразиться на исполнении расходных обязательств города, что приведет к росту кредиторской задолженности за выполненные работы, оказанные услуги, поставленные товары.
Для минимизации финансовых рисков реализации Программы необходимо установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета города Югорска на реализацию муниципальных программ города Югорска ("потолков расходов"), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета города Югорска, и их соблюдение при формировании проекта бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период.
Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ города Югорска (прежде всего, в сфере экономического регулирования, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок и т.д.).
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города Югорска, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Департамента финансов, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города Югорска.
Управление рисками реализации подпрограммы "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска" будет осуществляться на основе следующих мер:
установление верхнего предела муниципального долга города Югорска;
мониторинг показателей долговой устойчивости;
отражение в бюджете города Югорска бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий;
мониторинг состояния муниципального долга.
Таблица 2
Система показателей, характеризующих результаты реализации
муниципальной программы города Югорска "Управление
муниципальными финансами в городе Югорске
на 2014 - 2020 годы"
N
п/п
Наименование показателей результатов
Ед. измерения
Базовый показатель на начало реализации программы
Значение показателя по годам
Целевое значение показателя на момент окончания действия программы
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Показатели непосредственных результатов
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
1.1.
Процент отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана
%
17,0
16,0
15,5
14,0
12,5
11,0
9,5
8,0
8,0
1.2.
Доля главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней
%
63,0
63,0
63,0
63,0
63,0
75,0
75,0
75,0
75,0
1.3.
Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска в общих расходах бюджета города Югорска
%
98,5
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
1.4.
Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
1.5.
Процент исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
1.6.
Объем финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, к утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период
%
-
-
-
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
2.1.
Доля расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
2.2.
Отношение объема муниципальных заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств
%
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
3.1.
Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств
%
0
0
7,5
10,0
32,5
35,0
37,5
>= 40,0
>= 40,0
3.2.
Доля главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
3.3.
Количество автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов
Единиц
9,0
12,0
14,0
16,0
17,0
17,0
17,0
17,0
17,0
3.4.
Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
3.5.
Количество лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности
человек
418
693
797
837
879
923
969
1017
1017
(п. 3.5 введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Показатели конечных результатов
1.
Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%
%
117,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
2.
Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов)
%
88,3
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
3.
Средний индекс качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска
балл
84,8
85,0
85,0
86,0
87,0
88,0
89,0
90,0
90,0
4.
Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины
ед.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.
Достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
%
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
6.
Доля процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов
%
53,0
71,0
82,0
94,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Таблица 3
Перечень мероприятий муниципальной программы города Югорска
"Управление муниципальными финансами в городе Югорске
на 2014 - 2020 годы"
(в ред. постановления Администрации города Югорска
от 24.08.2015 № 2865)
№ п/п
Мероприятия программы
Ответственный исполнитель/соисполнитель
Финансовые затраты на реализацию (тыс. рублей)
Источники финансирования
Всего
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
1.1.
Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.
Организация планирования, исполнения бюджета города Югорска и формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.
Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.4.
Осуществление контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.5.
Осуществление контроля в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.6.
Обеспечение деятельности Департамента финансов
Департамент финансов
всего
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
местный бюджет
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
Итого по задаче 1
всего
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
местный бюджет
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
2.1.
Обслуживание муниципального долга города Югорска
Департамент финансов
всего
84500,0
5500,0
27000,0
20000,0
10000,0
9000,0
7000,0
6000,0
местный бюджет
84500,0
5500,0
27000,0
20000,0
10000,0
9000,0
7000,0
6000,0
2.2.
Мониторинг состояния муниципального долга
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3.
Управление резервным фондом администрации города Югорска
Департамент финансов
всего
7000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
местный бюджет
7000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
2.4.
Управление условно утвержденными расходами
Департамент финансов
всего
93000,0
0,0
0,0
30000,0
63000,0
0,0
0,0
0,0
местный бюджет
93000,0
0,0
0,0
30000,0
63000,0
0,0
0,0
0,0
Итого по задаче 2
всего
184500,0
6500,0
28000,0
51000,0
74000,0
10000,0
8000,0
7000,0
местный бюджет
184500,0
6500,0
28000,0
51000,0
74000,0
10000,0
8000,0
7000,0
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
3.1.
Объединение информационных систем в единую комплексную систему управления муниципальными финансами
Департамент финансов
всего
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
местный бюджет
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
3.2.
Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого по задаче 3
всего
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
местный бюджет
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
Всего по муниципальной программе
всего
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
местный бюджет
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
в том числе:
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЮГОРСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 октября 2013 г. № 3276
О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ ГОРОДА ЮГОРСКА "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЮГОРСКЕ
НА 2014 - 2020 ГОДЫ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации города Югорска от 06.08.2014 № 3995,
от 18.11.2014 № 6238, от 27.11.2014 № 6442, от 17.12.2014 № 7104,
от 22.01.2015 № 108, от 29.04.2015 № 1944, от 24.08.2015 № 2865)
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, во исполнение постановления администрации города Югорска от 07.10.2013 № 2906 "О муниципальных и ведомственных целевых программах города Югорска", учитывая распоряжение администрации города Югорска от 02.09.2013 № 517 "О перечне муниципальных программ города Югорска" (с изменениями от 18.10.2013 № 626):
1. Утвердить муниципальную программу города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы" (приложение).
2. Опубликовать постановление в газете "Югорский вестник" и разместить на официальном сайте администрации города Югорска.
3. Настоящее постановление вступает в силу после его опубликования в газете "Югорский вестник", но не ранее 01.01.2014.
4. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя главы администрации - директора департамента финансов администрации города Югорска Л.И. Горшкову.
Глава администрации города Югорска
М.И.БОДАК
Приложение
к постановлению
администрации города Югорска
от 31 октября 2013 года № 3276
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
ГОРОДА ЮГОРСКА "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
В ГОРОДЕ ЮГОРСКЕ НА 2014 - 2020 ГОДЫ"
(ДАЛЕЕ - МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА)
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений Администрации города Югорска от 06.08.2014 № 3995,
от 18.11.2014 № 6238, от 27.11.2014 № 6442 от 17.12.2014 № 7104,
от 22.01.2015 № 108, от 29.04.2015 № 1944, от 24.08.2015 № 2865)
Паспорт
муниципальной программы
(в ред. постановления Администрации города Югорска
от 29.04.2015 № 1944)
Наименование муниципальной программы
Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы
Дата утверждения муниципальной программы (наименование и номер соответствующего нормативного правового акта)
Постановление администрации города Югорска от 31.10.2013 № 3276 "О муниципальной программе города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы"
Ответственный исполнитель муниципальной программы
Департамент финансов администрации города Югорска (далее - Департамент финансов)
Соисполнители муниципальной программы
Нет
Цели муниципальной программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задачи муниципальной программы
1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска.
3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами.
Подпрограммы и (или) отдельные мероприятия
Нет
Целевые показатели муниципальной программы (показатели непосредственных результатов)
Задача 1:
1.1. Снижение процента отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана с 17% до 8%.
1.2. Увеличение доли главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней, с 63% до 75%.
1.3. Сохранение доли бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска, в общих расходах бюджета города Югорска на уровне 98%.
1.4. Сохранение обеспеченности программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей на уровне не ниже 100%.
1.5. Достижение процента исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации, на уровне не ниже 100%.
1.6. Соответствие объема финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период.
Задача 2:
2.1. Непревышение доли расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга 15% от объема расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2.2. Непревышение объема муниципальных заимствований 100% от суммы, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств.
Задача 3:
3.1. Достижение доли юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств до уровня более 40%.
3.2. Сохранение доли главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска, на уровне 100%.
3.3. Увеличение количества автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов с 9 до 17.
3.4. Сохранение доли размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами на уровне 100%.
3.5. Увеличение числа лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности, с 418 человек до 1017.
Сроки реализации муниципальной программы
2014 - 2020 годы
Финансовое обеспечение муниципальной программы
общий объем финансирования Программы за счет средств бюджета города Югорска составляет -
406271,0 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 38800,0 тыс. рублей;
2015 год - 61057,0 тыс. рублей;
2016 год - 82257,0 тыс. рублей;
2017 год - 105257,0 тыс. рублей;
2018 год - 41200,0 тыс. рублей;
2019 год - 39300,0 тыс. рублей;
2020 год - 38400,0 тыс. рублей
(в ред. постановления Администрации города Югорска от 24.08.2015 № 2865)
Ожидаемые результаты от реализации муниципальной программы (показатели конечных результатов)
1. Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%.
2. Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
3. Повышение среднего индекса качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска с 84,8 до 90 баллов.
4. Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
5. Достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
6. Увеличение доли процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов, с 53% до 100%.
Раздел I. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА ЮГОРСКА
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города Югорска.
Система управления муниципальными финансами города Югорска постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном и на региональном уровнях, так и на муниципальном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств. В результате реализации комплекса мероприятий по реформированию бюджетного процесса в систему управления муниципальными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования, как:
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку долгосрочных целевых программ города Югорска и ведомственных целевых программ, переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска.
Дальнейшие реформы общественного сектора экономики города Югорска шли в направлении расширения горизонта бюджетного планирования, внедрения отраслевых систем оплаты труда работников муниципальных учреждений, повышения эффективности деятельности администрации города Югорска, повышения качества оказания муниципальных услуг. В результате реформы системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и совершенствования правового положения муниципальных учреждений в настоящее время в правовом статусе казенных функционируют 5 муниципальных учреждений, в статусе бюджетных - 20 муниципальных учреждений, в статусе автономных - 7 муниципальных учреждений.
Утверждение трехлетнего бюджета позволяет формулировать среднесрочные приоритетные задачи развития города, оценивать необходимые ресурсы для их реализации и определять возможные источники этих ресурсов.
При формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период введена практика подготовки главными распорядителями средств бюджета города обоснований бюджетных ассигнований, в которых указываются данные о динамике планируемых бюджетных расходов, а также приводятся значения показателей, характеризующих непосредственный результат осуществления расходов и конечный результат деятельности главного распорядителя средств бюджета города в отчетном году и плановом периоде.
В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. На официальном сайте администрации города Югорска www.adm.ugorsk.ru размещается информация о деятельности Департамента финансов на всех стадиях бюджетного процесса. Информация об исполнении и плановых показателях бюджета города Югорска также передается в АИС "Мониторинг Югра" и АИС "Финансовый паспорт УФО", порталы данных систем имеют открытый доступ в сети Интернет. В рамках полномочий финансового органа муниципального образования Департамент финансов осуществляет контроль за размещением муниципальными учреждениями информации об этих учреждениях на официальном сайте www.bus.gov.ru.
В части управления муниципальным долгом в муниципальном образовании город Югорск существует Методика планирования долговых обязательств и определения критериев по муниципальному долгу города Югорска, урегулированы вопросы прогнозирования временных кассовых разрывов, создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, обеспечен системный подход к решению проблемы кредиторской задолженности муниципальных учреждений.
Результатом этой работы стало то, что по итогам II Всероссийского конкурса "Лучшее муниципальное образование в сфере управления общественными финансами", организованного журналом "Бюджет" совместно с Сообществом финансистов России при поддержке Совета Федерации, город Югорск в 2009 году занял 2 место в номинации "За лучшее антикризисное управление". По итогам за 2010 год город Югорск занял 3 место среди 13 городских округов автономного округа в мониторинге и оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, проводимого Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы города Югорска продолжилось в рамках долгосрочной целевой Программы "Повышение эффективности бюджетных расходов города Югорска на 2011 - 2013 годы", утвержденной постановлением администрации города Югорска от 26.10.2011 № 2331.
По большинству направлений ее реализации был достигнут существенный прогресс.
Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами в городе Югорске еще не завершен. В настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
недостаточное развитие информационных систем, используемых в сфере управления муниципальными финансами;
недостаточная степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Бюджетная система города Югорска переходит на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей будет осуществляться на основе муниципальных программ города Югорска.
До 2014 года Департаментом финансов осуществлялся финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" полномочия по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля в части осуществления контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий планируется передать вновь созданному органу муниципального внутреннего финансового контроля.
Муниципальный долг города Югорска по состоянию на 1 января 2013 года составил 135,0 млн. рублей, или 13,4% к доходам бюджета города Югорска без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Муниципальный долг города Югорска состоит из кредита, полученного от кредитной организации в валюте Российской Федерации.
В настоящее время, реализация мероприятий, направленных на исполнение Указов Президента Российской Федерации, и недостаток средств для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств приведут к росту муниципального долга города Югорска, что потребует решения следующих задач:
обеспечение постоянного доступа на рынки капитала на приемлемых условиях;
снижение стоимости заимствований.
В целях обеспечения оптимизации управления муниципальным долгом города Югорска программой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга города Югорска, сокращение стоимости обслуживания.
Учитывая, что большая часть мероприятий в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации будет осуществлена до 2016 года включительно, начиная с 2017 года долговая политика города Югорска будет направлена на сокращение долговых обязательств. На погашение долговых обязательств будут направлены средства от поступления сверхплановых доходов бюджета города Югорска.
Планируемыми результатами реализации данной программы являются: соблюдение предельного объема муниципального долга, который не должен превышать 60% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; поддержание устойчивости бюджета города Югорска при неблагоприятном изменении внешнеэкономической конъюнктуры.
В последнее десятилетие в сфере автоматизации управления общественными финансами города Югорска проведен ряд реформ, которые позволили:
создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета;
организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания бюджета с использованием средств удаленного взаимодействия Департамента финансов с главными распорядителями и получателями средств бюджета;
создать механизм предварительного контроля над соблюдением бюджетных ограничений в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета;
внедрить механизмы планирования бюджетных ассигнований и формирования реестра расходных обязательств города Югорска;
внедрить элементы юридически значимого документооборота с использованием электронной подписи.
Таким образом, на сегодняшний момент в городе Югорске сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления муниципальными финансами.
Однако до настоящего времени:
не во всех сферах управления общественными финансами города применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;
не в полной мере решены вопросы дублирования операций и исключения многократного ввода и обработки данных;
не до конца осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений;
механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей нуждается в доработке и развитии.
В дальнейшем продолжится автоматизация бюджетного процесса, обеспечивающая стабильное функционирование, безопасность и развитие автоматизированных информационных финансовых систем.
Повышение финансовой грамотности населения является одним из основных направлений формирования инвестиционного ресурса, обозначенных в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р. Эти национальные инициативы призваны в конечном итоге повысить финансовое благосостояние населения и снизить экономические и финансовые риски в условиях колебаний рыночной экономики. Их реализация предполагает расширение взаимодействия населения и финансовых институтов, в том числе на основе новых финансовых схем и инструментов, что, в свою очередь, предъявляет повышенные требования к финансовой грамотности населения и к уровню защиты прав потребителей в финансовой сфере.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Информационно-просветительская кампания будет нацелена на развитие финансовой грамотности, проведение информационной кампании в сферах оказания финансовых услуг, управления личными финансами, что позволит населению в полной мере участвовать в экономике и повышать уровень благосостояния за счет распределения имеющихся денежных ресурсов и планирования будущих расходов.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Для привлечения большего количества граждан города Югорска к участию в обсуждении вопросов формирования бюджета города Югорска и его исполнения разработан "Бюджет для граждан". "Бюджет для граждан" предназначен, прежде всего, для жителей города Югорска, не обладающих специальными знаниями в сфере бюджетного законодательства. Информация, размещаемая в разделе "Бюджет для граждан" на главной странице официального сайта администрации города Югорска, в доступной форме знакомит граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики города Югорска, с основными характеристиками бюджета города Югорска и результатами его исполнения.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Организация публичных слушаний по проекту бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период, по проекту отчета об исполнении бюджета города Югорска, предоставит гражданам открытый доступ к качественной информации.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Для повышения открытости бюджетного процесса, формирования позитивного имиджа финансовой и бюджетной составляющей деятельности органов местного самоуправления проводятся Дни открытых дверей в Департаменте финансов администрации города Югорска.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
С 2011 года город Югорск ежегодно принимает участие во Всероссийской акции "День финансовой грамотности в учебных заведениях", обеспечив максимальный охват организаций, осуществляющих образовательную деятельность в городе Югорске и привлечение авторитетных экспертов финансового сообщества для проведения уроков, лекций.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Регулярное размещение в информационно-телекоммуникационной сети Интернет "Бюджета для граждан", организация публичных слушаний по проекту бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период, по проекту отчета об исполнении бюджета города Югорска, проведение Дня финансовой грамотности в учебных заведениях позволит обеспечить публичность управления общественными финансами, расширить возможности граждан по более эффективному использованию финансовых услуг в целях повышения собственного благосостояния и роста сбережений.
(абзац введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Муниципальная программа города Югорска "Управление муниципальными финансами в городе Югорске на 2014 - 2020 годы" направлена на урегулирование нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами города Югорска.
Таблица 1
Перечень и обоснование задач,
направленных на достижение цели
Наименование задачи
Обоснование поставленной задачи на предмет соответствия заявленной цели
Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами является основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах. Комплекс мероприятий по реформированию бюджетного процесса должен быть реализован на всех уровнях власти
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
Реализация мероприятий, направленных на исполнение Указов Президента Российской Федерации, и недостаток средств для финансового обеспечения необходимых расходных обязательств приведут к росту муниципального долга города Югорска. В этих условиях особую актуальность приобретает необходимость реализации мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга города Югорска, сокращение стоимости его обслуживания
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
Реализация данной задачи обусловлена необходимостью применения современных и эффективных способов удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса; решения вопросов дублирования операций и исключения многократного ввода и обработки данных; осуществления полной автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений; доработки и развития механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей
Программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, реализующих другие муниципальные программы города Югорска.
Разработка Программы позволит сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей, обеспечить увязку текущей деятельности органов местного самоуправления по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач.
Раздел II. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПОКАЗАТЕЛИ ИХ ДОСТИЖЕНИЯ
Основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном Послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.
Стратегической целью социально-экономического развития города Югорска является повышение качества жизни населения. Достижение стратегической цели предполагает стабильное функционирование бюджетной системы и выполнение всех обязательств города Югорска путем принятия системы мер, направленных на повышение устойчивости муниципальной финансовой системы.
В соответствии с указанными приоритетами социально-экономического развития города Югорска выделена следующая основная цель Программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска.
Достижение цели Программы будет осуществляться путем решения 3 задач.
Состав целей и задач Программы приведен в ее паспорте.
Задача 1 "Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса" направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета города Югорска источникам их финансового обеспечения, обеспечение условий и непосредственно формирование проекта бюджета города Югорска, организация его исполнения и составление бюджетной отчетности.
Описание целевых индикаторов и показателей задачи 1:
1. Процент отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана.
ПО - процент отклонения;
ФД - фактический объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год;
ППД - первоначальный плановый объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на отчетный год.
2. Доля главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней.
Показатель определяется по формуле:
где
Np - количество главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней,
n - количество главных администраторов бюджетных средств города Югорска, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента.
3. Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска в общих расходах бюджета города Югорска.
В соответствии с программным принципом формирования бюджета города Югорска целевой показатель на муниципальные и ведомственные целевые программы города Югорска должен сохраниться на уровне 98%.
4. Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей.
5. Процент исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации.
Показатель рассчитывается как отношение количества исполненных решений финансового органа о применении бюджетных мер принуждения к количеству предъявленных органом муниципального внутреннего финансового контроля уведомлений о применении бюджетных мер принуждения за отчетный период.
6. Соответствие объема финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период.
Данный показатель рассчитывается, начиная с 1 января 2016 года, как отношение общего объема муниципальных закупок в соответствии с планом муниципальных закупок к общему объему утвержденных бюджетных ассигнований для осуществления муниципальных закупок на текущий финансовый год.
Ожидаемые конечные результаты:
1. Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%.
2. Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
Показатель определяется по формуле:
Иро = РОф / РОп * 100%,
где
Иро - исполнение расходных обязательств (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов);
РОф - кассовое исполнение бюджета города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов);
РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов).
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета города Югорска.
3. Средний индекс качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска.
Данный показатель рассчитывается ежегодно на основании проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска.
4. Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины.
Описание целевых индикаторов и показателей задачи 2 "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска":
1. Доля расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Югорска за соответствующий год к расходам бюджета города Югорска за соответствующий год, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2. Отношение объема муниципальных заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств;
Показатель рассчитывается как отношение объема муниципальных заимствований за соответствующий год к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств, за соответствующий год.
Ожидаемый конечный результат:
достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Задача 3 "Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами" направлена на обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления и создание условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств.
В рамках реализации задачи 3 будет обеспечено достижение следующих целевых показателей:
1. Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств.
Рассчитывается как отношение электронных документов, сформированных в процессе электронного документооборота, содержащих электронную подпись, к общему числу электронных документов, сформированных в процессе документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств на отчетную дату, по формуле:
K1 = D1 / D2 * 100%,
где:
D1 - количество электронных документов, сформированных в процессе электронного документооборота, содержащих электронную подпись на отчетную дату;
D2 - общее количество электронных документов сформированных в процессе электронного документооборота на отчетную дату.
При расчете показателя используются количественные целочисленные величины. Методом сбора информации является единовременное обследование на отчетную дату.
2. Доля главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска.
3. Количество автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов.
4. Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами.
5. Количество лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности, определяется ежегодно исходя из числа лиц, принявших участие в проводимых мероприятиях.
(п. 5 введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Ожидаемые результаты реализации задачи 3:
- Увеличение доли процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов.
Целевые показатели и ожидаемые результаты реализации Программы в целом на 2014 - 2020 годы приведены в таблице 1.
При достижении результатов Программы ожидается:
создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни горожан;
полномасштабное внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления и формирование программного бюджета;
безусловное исполнение социальных обязательств;
качественное формирование и своевременное предоставление отчетности об исполнении бюджета города Югорска;
повышение открытости, прозрачности и подотчетности финансовой деятельности публично-правового образования, повышение качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города.
Раздел III. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
Решение задачи 1 "Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса" планируется посредством следующих основных мероприятий:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
Разработка и утверждение необходимых муниципальных правовых актов для совершенствования бюджетных правоотношений в городе Югорске будет способствовать качественной организации планирования и исполнения бюджета города Югорска, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.
2. Организация планирования, исполнения бюджета города Югорска и формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска.
Результатом реализации данного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства бюджет города Югорска на очередной финансовый год и плановый период.
Формирование оперативной информации о ходе исполнения бюджета города Югорска на основе аналитической системы ключевых показателей исполнения также послужит инструментом для принятия управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами.
Кассовое обслуживание исполнения бюджета города Югорска предполагает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, учет бюджетных обязательств и др.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств города Югорска, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.
3. Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска.
В целях повышения качества контроля в сфере управления муниципальными финансами, необходимо активизировать работу по проведению мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, который охватывает все элементы бюджетного процесса: планирование, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит.
4. Осуществление контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска, контроля в сфере закупок.
Контроль будет осуществляться:
за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета города Югорска;
в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета будут реализовываться полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
К участникам бюджетного процесса бюджетные меры принуждения будут приниматься в порядке, определенном бюджетным законодательством Российской Федерации.
5. Обеспечение эффективного функционирования Департамента финансов.
Департамент финансов является исполнительным органом администрации города Югорска, осуществляющим функции по реализации единой финансовой и бюджетной политики в городе Югорске и нормативному правовому регулированию в бюджетной сфере.
Деятельность Департамента финансов направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы города Югорска.
Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Департамента финансов в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий.
Решение задачи 2 "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска" планируется посредством реализации следующих основных мероприятий:
1. Обслуживание муниципального долга города Югорска.
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Югорск через осуществление муниципальных заимствований возрастают соответственно расходы на его обслуживание.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета муниципального образования город Югорск в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств муниципального образования по выплате процентных платежей по муниципальному долгу муниципального образования город Югорск.
Расходные обязательства муниципального образования город Югорск по обслуживанию муниципального долга муниципального образования определяются на основании договоров и соглашений, оригинальных графиков платежей кредиторам в соответствии с двусторонними соглашениями, условиями выпуска муниципальных ценных бумаг.
2. Мониторинг состояния муниципального долга.
Являясь источником покрытия дефицита местных бюджетов, муниципальные заимствования могут повлечь за собой ухудшение состояния долговой устойчивости местного бюджета. В этой связи требуется постоянный мониторинг муниципального долга муниципального образования автономного округа.
3. Управление Резервным фондом администрации города Югорска.
Реализация данного мероприятия предполагает исполнение расходных обязательств бюджета города Югорска в соответствии с установленными приоритетами и направлениями расходования средств резервного фонда, непревышение установленного статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации размера резервного фонда администрации города Югорска от утвержденного решением Думы города Югорска о бюджете города Югорска общего объема расходов.
4. Управление условно утвержденными расходами.
Реализация данного мероприятия предполагает эффективное распределение условно утвержденных расходов при корректировке утвержденных показателей планового периода при формировании бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Решение задачи 3 "Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами" планируется путем объединения информационных систем в единую комплексную систему управления муниципальными финансами и обеспечения открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Югорска.
Перечень программных мероприятий Программы приведен в таблице 2.
Раздел IV. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Ответственным исполнителем Программы является Департамент финансов.
Ответственный исполнитель Программы осуществляет управление реализацией Программы, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных ее задач.
Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:
разработку проектов муниципальных правовых актов, приказов финансового органа города Югорска, необходимых для выполнения Программы;
взаимодействие с Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, другими исполнительными органами государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, органами местного самоуправления муниципальных образований Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Департамента финансов;
заключение с органами исполнительной власти автономного округа договоров (соглашений) о взаимодействии по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности;
мониторинг поступлений доходов в бюджет города Югорска;
уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации Программы;
управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на реализацию Программы;
представление в Управление экономической политики администрации города Югорска отчета о ходе реализации Программы;
информирование общественности о ходе и результатах реализации Программы, финансировании программных мероприятий, в том числе о механизмах реализации отдельных мероприятий Программы.
Оценка исполнения мероприятий Программы основана на мониторинге целевых показателей Программы и конечных результатов ее реализации путем сопоставления, фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы.
В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.
Реализация отдельных мероприятий Программы осуществляется на основе муниципальных контрактов (договоров) на приобретение товаров (оказание услуг, выполнение работ) для муниципальных нужд, заключаемых муниципальными заказчиками с исполнителями в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Основным финансовым риском реализации Программы является ухудшение ситуации в экономике страны, автономного округа, города, что повлечет за собой уменьшение поступлений в доходную часть бюджета города, увеличение дефицита бюджета города Югорска, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании муниципальных программ прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов бюджета города Югорска. Невыполнение плана по доходам может отразиться на исполнении расходных обязательств города, что приведет к росту кредиторской задолженности за выполненные работы, оказанные услуги, поставленные товары.
Для минимизации финансовых рисков реализации Программы необходимо установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета города Югорска на реализацию муниципальных программ города Югорска ("потолков расходов"), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета города Югорска, и их соблюдение при формировании проекта бюджета города Югорска на очередной финансовый год и плановый период.
Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ города Югорска (прежде всего, в сфере экономического регулирования, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок и т.д.).
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города Югорска, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Департамента финансов, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города Югорска.
Управление рисками реализации подпрограммы "Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска" будет осуществляться на основе следующих мер:
установление верхнего предела муниципального долга города Югорска;
мониторинг показателей долговой устойчивости;
отражение в бюджете города Югорска бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий;
мониторинг состояния муниципального долга.
Таблица 2
Система показателей, характеризующих результаты реализации
муниципальной программы города Югорска "Управление
муниципальными финансами в городе Югорске
на 2014 - 2020 годы"
N
п/п
Наименование показателей результатов
Ед. измерения
Базовый показатель на начало реализации программы
Значение показателя по годам
Целевое значение показателя на момент окончания действия программы
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Показатели непосредственных результатов
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
1.1.
Процент отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города Югорска (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) за отчетный год от первоначально утвержденного плана
%
17,0
16,0
15,5
14,0
12,5
11,0
9,5
8,0
8,0
1.2.
Доля главных администраторов бюджетных средств города Югорска, имеющих оценку качества финансового менеджмента выше средней
%
63,0
63,0
63,0
63,0
63,0
75,0
75,0
75,0
75,0
1.3.
Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств бюджета города Югорска в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ города Югорска в общих расходах бюджета города Югорска
%
98,5
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
98,0
1.4.
Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов в объеме достаточном для исполнения должностных обязанностей
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
1.5.
Процент исполнения бюджетных мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из бюджета бюджетной системы Российской Федерации
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
1.6.
Объем финансового обеспечения, отраженного в плане муниципальных закупок, к утвержденному объему бюджетных ассигнований для осуществления закупок на очередной финансовый год и плановый период
%
-
-
-
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
2.1.
Доля расходов бюджета города Югорска на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Югорска, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
%
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
<= 15,0
2.2.
Отношение объема муниципальных заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств
%
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
<= 100,0
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
3.1.
Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронного документооборота между Департаментом финансов администрации города Югорска и главными распорядителями бюджетных средств
%
0
0
7,5
10,0
32,5
35,0
37,5
>= 40,0
>= 40,0
3.2.
Доля главных распорядителей средств бюджета города Югорска, представивших отчетность в сроки, установленные Департаментом финансов администрации города Югорска
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
3.3.
Количество автоматизированных процессов в сфере муниципальных финансов
Единиц
9,0
12,0
14,0
16,0
17,0
17,0
17,0
17,0
17,0
3.4.
Доля размещенной в сети Интернет информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с действующим законодательством и муниципальными правовыми актами
%
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
3.5.
Количество лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности
человек
418
693
797
837
879
923
969
1017
1017
(п. 3.5 введен постановлением Администрации города Югорска от 29.04.2015 № 1944)
Показатели конечных результатов
1.
Достижение исполнения первоначальных плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам (без учета штрафов, санкций, возмещения ущерба) на уровне не менее 100%
%
117,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
>= 100,0
2.
Исполнение расходных обязательств города Югорска за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Югорска (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий из регионального фонда софинансирования расходов)
%
88,3
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
>= 95,0
3.
Средний индекс качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Югорска
балл
84,8
85,0
85,0
86,0
87,0
88,0
89,0
90,0
90,0
4.
Отсутствие нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, соблюдение финансовой дисциплины
ед.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.
Достижение объема муниципального долга бюджета города Югорска на уровне, не превышающем 60% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
%
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
<= 60,0
6.
Доля процессов, включенных в единую автоматизированную информационную систему в сфере муниципальных финансов
%
53,0
71,0
82,0
94,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Таблица 3
Перечень мероприятий муниципальной программы города Югорска
"Управление муниципальными финансами в городе Югорске
на 2014 - 2020 годы"
(в ред. постановления Администрации города Югорска
от 24.08.2015 № 2865)
№ п/п
Мероприятия программы
Ответственный исполнитель/соисполнитель
Финансовые затраты на реализацию (тыс. рублей)
Источники финансирования
Всего
в том числе
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Югорска
Задача 1. Создание условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Югорска и повышение эффективности бюджетного процесса
1.1.
Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.
Организация планирования, исполнения бюджета города Югорска и формирование отчетности об исполнении бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.
Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Югорска, главными администраторами доходов бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.4.
Осуществление контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета города Югорска, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.5.
Осуществление контроля в сфере закупок в рамках полномочий, установленных Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
1.6.
Обеспечение деятельности Департамента финансов
Департамент финансов
всего
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
местный бюджет
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
Итого по задаче 1
всего
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
местный бюджет
201627,0
29439,0
30196,0
28396,0
28396,0
28300,0
28400,0
28500,0
Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Югорска
2.1.
Обслуживание муниципального долга города Югорска
Департамент финансов
всего
84500,0
5500,0
27000,0
20000,0
10000,0
9000,0
7000,0
6000,0
местный бюджет
84500,0
5500,0
27000,0
20000,0
10000,0
9000,0
7000,0
6000,0
2.2.
Мониторинг состояния муниципального долга
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3.
Управление резервным фондом администрации города Югорска
Департамент финансов
всего
7000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
местный бюджет
7000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
1000,0
2.4.
Управление условно утвержденными расходами
Департамент финансов
всего
93000,0
0,0
0,0
30000,0
63000,0
0,0
0,0
0,0
местный бюджет
93000,0
0,0
0,0
30000,0
63000,0
0,0
0,0
0,0
Итого по задаче 2
всего
184500,0
6500,0
28000,0
51000,0
74000,0
10000,0
8000,0
7000,0
местный бюджет
184500,0
6500,0
28000,0
51000,0
74000,0
10000,0
8000,0
7000,0
Задача 3. Формирование единого информационного пространства в сфере управления муниципальными финансами
3.1.
Объединение информационных систем в единую комплексную систему управления муниципальными финансами
Департамент финансов
всего
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
местный бюджет
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
3.2.
Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Югорска
Департамент финансов
всего
-
-
-
-
-
-
-
-
местный бюджет
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого по задаче 3
всего
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
местный бюджет
20144,0
2861,0
2861,0
2861,0
2861,0
2900,0
2900,0
2900,0
Всего по муниципальной программе
всего
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
местный бюджет
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
в том числе:
Ответственный исполнитель - Департамент финансов
406271,0
38800,0
61057,0
82257,0
105257,0
41200,0
39300,0
38400,0
------------------------------------------------------------------