Приказ Департамента финансов Администрации города Сургута от 01.04.2013 N 55П "О внесении изменений в приказ департамента финансов от 27.12.2010 N 266 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений"
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА СУРГУТА
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2013 г. № 55П
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
ОТ 27.12.2010 № 266 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ"
В целях уточнения Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений приказываю:
1. Внести в приказ Департамента финансов от 27.12.2010 № 266 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений" (с изменениями от 16.01.2012 № 6, от 26.06.2012 № 131) изменения, изложив приложение к приказу в новой редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Отделу исполнения бюджета (Долгушева Н.Г.) предоставить настоящий приказ:
- в управление информационной политики Администрации города (Швидкая Е.А.) для опубликования в средствах массовой информации и размещения на официальном сайте Администрации города;
- в управление общего обеспечения деятельности Администрации города (Красильникова Н.Л.) для направления в регистр муниципальных нормативных правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
3. Настоящий приказ вступает в силу после официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.
4. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора С.Б. Смолдыреву.
Директор
А.Ю.ШЕРСТНЕВА
Приложение
к приказу департамента финансов
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует отношения по проведению кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений департаментом финансов Администрации города Сургута (далее - департамент финансов).
1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется департаментом финансов от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших муниципальным автономным учреждениям (далее - автономные учреждения).
1.3. Учет операций со средствами автономных учреждений осуществляется департаментом финансов на счетах, открытых департаменту финансов в Расчетно-кассовом центре г. Сургут Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (далее - счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.4. Расходы автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные автономными учреждениями в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидий и бюджетных инвестиций в соответствии с Порядком санкционирования указанных расходов, утвержденным приказом департамента финансов.
1.5. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений информационный обмен между автономными учреждениями и департаментом финансов осуществляется в электронном виде, в автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета города Сургута на основе программного обеспечения Автоматизированный Центр Контроля (далее - АЦК) с применением средств электронной подписи документа (далее - ЭП).
При отсутствии у автономного учреждения технической возможности по осуществлению электронного информационного обмена или при отсутствии возможности подписания электронного документа электронной подписью документы на проведение кассовых выплат предоставляются структурному подразделению Администрации города Сургута, курирующему деятельность автономного учреждения (далее - курирующее структурное подразделение), на бумажном носителе в форме платежного поручения, заверенных подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати, для ввода их курирующим структурным подразделением в систему АЦК.
1.6. Подключение, отключение, установка дополнительных рабочих мест, назначение и изменение прав доступа к системе АЦК осуществляется отделом информационного обеспечения бюджетного процесса департамента финансов (далее - Администратор системы) на основании письма на имя директора департамента финансов по форме согласно приложению 1.
1.7. Получение, замена, аннулирование сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи для работы в системе АЦК осуществляется муниципальными учреждениями самостоятельно в муниципальном удостоверяющем центре, созданном на основе муниципального казенного учреждения "АСУ-город" (далее УЦ), в соответствии с Регламентом предоставления услуг Муниципального удостоверяющего центра органов местного самоуправления города Сургута пользователям Муниципальной информационной системы, утвержденным распоряжением Администрации города от 05.05.2011 № 1143.
1.8. Регистрация сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи в системе АЦК осуществляется Администраторами системы в течение 1 рабочего дня с момента получения сертификата из УЦ.
2. Проведение кассовых выплат
2.1. Для проведения кассовых выплат автономные учреждения:
2.1.1. Формируют в системе АЦК электронный документ "Заявка БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), в том числе на получение наличных денежных средств.
Реквизиты Заявки заполняются в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом следующих особенностей:
- в реквизите "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер автономного учреждения;
- в реквизите "КПП" плательщика указывается код причины постановки автономного учреждения на налоговый учет;
- в реквизите "Плательщик" указываются полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках полное или сокращенное наименование автономного учреждения в соответствии с учредительными документами, номер лицевого счета автономного учреждения, открытого в департаменте финансов;
- в реквизите "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются отраслевые коды, коды целевых субсидий, информация, позволяющая классифицировать соответствие кассовых выплат автономных учреждений указанным в Заявке кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), реквизиты документа, являющегося основанием для принятия денежного обязательства, сумма НДС.
2.1.2. Подписывают сформированные Заявки ЭП руководителя и главного бухгалтера (либо лицами, исполняющими их обязанности в период временного отсутствия), которые признаются равнозначными собственноручным подписям, скрепленные печатью учреждения, и по электронным каналам связи до 12 часов дня отправляют в департамент финансов со статуса "Средства есть".
Экземпляр Заявки на бумажном носителе, подписанный должностными лицами автономного учреждения, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати автономного учреждения, представляется в отдел кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений управления исполнения расходов департамента финансов Администрации города (далее - отдел кассовых выплат).
2.2. Заявки, поступившие после 12 часов дня, обрабатываются отделом кассовых выплат на следующий операционный день.
2.3. Прием Заявки на получение наличных денег прекращается за 2 рабочих дня до окончания текущего месяца.
2.4. Уполномоченный работник отдела кассовых выплат в течение рабочего дня:
2.4.1. Принимает на бумажном носителе Заявки автономных учреждений, поступившие в департамент финансов в электронном виде с указанием даты, времени и подписи.
2.4.2. Проверяет Заявки:
- на правильность оформления;
- на заполнение реквизитов и показателей, указанных в п. 2.1.1 настоящего Порядка;
- на соответствие реквизита "Назначение платежа" коду КОСГУ.
2.5. В случае если реквизиты и показатели не соответствуют требованиям, указанным в п. 2.1.1 настоящего Порядка, уполномоченный работник отдела кассовых выплат отказывает автономному учреждению в проведении кассовой выплаты по Заявке не позднее рабочего дня, следующего за днем ее предоставления, с указанием причины отказа.
2.6. При отсутствии замечаний уполномоченный работник отдела кассовых выплат не позднее рабочего дня, следующего за днем представления автономным учреждением Заявок:
2.6.1. Формирует платежные поручения.
2.6.2. Для списания денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, на основании платежных поручений формирует распоряжение на перечисление денежных средств (далее - распоряжения) на бумажном носителе в одном экземпляре.
2.6.3. При перечислении автономным учреждением средств другому автономному учреждению, которому открыт лицевой счет, в рамках одного и того же счета департамента финансов, формирует распоряжение без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений с пометкой "Электронно не отправлять" для отражения на соответствующих лицевых счетах.
2.7. Не позднее 12.00 в день проведения кассовых выплат автономных учреждений отдел кассовых выплат представляет заместителю директора департамента финансов, курирующему деятельность отдела кассовых выплат, директору департамента финансов (лицам, исполняющим их обязанности в период временного отсутствия) распоряжения на бумажном носителе, для совершения распорядительной надписи на списание денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
2.8. Информационный обмен между департаментом финансов и Расчетно-кассовым центром г. Сургут Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (далее - РКЦ) осуществляется в электронном виде с применением средств криптографической защиты информации и ЭП, на основании заключенного договора об обмене электронными документами.
2.9. Администратор системы формирует пакеты платежных документов. Директор департамента и заместитель директора департамента финансов, курирующий деятельность отдела кассовых выплат (лица, исполняющие их обязанности в период временного отсутствия), подписывают пакеты платежных документов ЭП. Подписанные пакеты платежных документов отправляются по электронным каналам связи до 17.00 в РКЦ.
Распоряжения на бумажном носителе хранятся в отделе учета и отчетности департамента финансов Администрации города Сургута (далее - отдел учета и отчетности). Распоряжения брошюруются приложением к выписке со счета департамента финансов по учету операций со средствами муниципальных автономных учреждений, за каждый операционный день.
2.10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете автономного учреждения, на основании платежных документов по возврату сумм.
2.11. Суммы поступлений, в том числе суммы возврата, зачисленные на счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить соответствующего получателя средств (далее - невыясненные поступления), учитываются департаментом финансов в составе общего остатка на счетах по учету операций со средствами автономных учреждений.
Основанием для отнесения платежей к невыясненным поступлениям является: отсутствие наименования получателя либо ошибочное указание наименования получателя; отсутствие или неверное указание номера лицевого счета получателя.
3. Уточнение невыясненных поступлений
и произведенных кассовых выплат
3.1. Для уточнения невыясненных поступлений, уточнения кассовых выплат автономные учреждения формируют в электронном виде Справку-уведомление об уточнении платежа (далее - уведомление) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и отправляют в департамент финансов.
3.2. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению невыясненных поступлений проводит уполномоченный работник отдела учета и отчетности на соответствующих лицевых счетах без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
3.3. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению произведенных кассовых выплат проводит уполномоченный работник отдела кассовых выплат на соответствующих лицевых счетах автономного учреждения без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
4. Обеспечение наличными денежными средствами
4.1. Обеспечение наличными денежными средствами осуществляется с использованием счета департамента для выплаты наличных денег организациям (муниципальным автономным учреждениям, которым открыты лицевые счета в финансовом органе) (далее - счет департамента финансов для выплаты наличных денег).
4.2. Директор департамента финансов наделяет работника отдела учета и отчетности полномочиями по получению денежных чековых книжек в РКЦ и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящим Порядком.
4.3. Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации чековых книжек по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Бланки денежных чековых книжек подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме, согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Журналы регистрации должны быть прошнурованы, пронумерованы. На оборотной стороне последней страницы должна быть сделана запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ___ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписью заместителя директора департамента финансов, курирующего деятельность отдела учета и отчетности (лицом, исполняющим его обязанности в период временного отсутствия), и ставится печать.
Денежные чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность денежных чековых книжек несет начальник отдела учета и отчетности.
4.4. Для получения наличных денег автономное учреждение предоставляет в департамент финансов:
- в отдел учета и отчетности - доверенность на уполномоченного руководителем автономного учреждения работника, на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
- в отдел кассовых выплат - Заявку на получение наличных денег, оформленную в соответствии с требованиями п. 2.1 настоящего Порядка.
4.5. Уполномоченный работник отдела учета и отчетности заполняет денежный чек на основании распоряжения на перечисление средств со счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, сформированного отделом кассовых выплат. После получения выписки со счета департамента финансов для выплаты наличных денег с подтверждением поступления денежных средств на счет уполномоченный работник отдела учета и отчетности выдает денежный чек уполномоченному работнику автономного учреждения, оформленный с учетом следующих особенностей.
На лицевой стороне денежного чека указываются:
- полное наименование департамента финансов;
- номер счета департамента финансов для выплаты наличных денег;
- фамилия, имя и отчество уполномоченного работника автономного учреждения, на имя которого выдается чек и имеется доверенность.
На лицевой стороне денежного чека ставятся подписи директора департамента финансов и заместителя директора департамента финансов, курирующего деятельность отдела учета и отчетности (лиц, исполняющих их обязанности в период временного отсутствия), и скрепляются печатью департамента финансов.
На оборотной стороне денежного чека указываются:
- данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, уполномоченного работника автономного учреждения, полное или сокращенное наименование учреждения;
- цели расхода получаемых денежных сумм, с указанием направления выдачи в соответствии с установленными символами;
- в поле "Подписи" ставят подписи директор департамента финансов и заместитель директора департамента финансов, курирующий деятельность отдела учета и отчетности (лица, исполняющие их обязанности в период временного отсутствия).
4.6. Наличные деньги, полученные автономным учреждением в банке, могут расходоваться только на цели, указанные в чеке. Расходование денежных средств на иные цели является нецелевым использованием денежных средств.
4.7. В случае, если предъявленный в РКЦ денежный чек не принят им к исполнению, учреждение в тот же день возвращает в отдел учета и отчетности не принятый РКЦ денежный чек. Уполномоченный работник отдела учета и отчетности принимает неисполненный денежный чек с оформлением записи "Аннулирован".
При наличии необходимости денежный чек выписывается повторно, в соответствии с настоящим Порядком. При этом автономное учреждение повторно Заявку не предоставляет.
4.8. Возврат неиспользованных наличных денежных средств на счет департамента финансов для выплаты наличных денег осуществляется на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) не позднее двух последних рабочих дней месяца.
4.9. Объявление на взнос наличными формируется в электронном виде сотрудником автономного учреждения в АЦК.
4.10. Оформление автономным учреждением Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается полное наименование департамента финансов и номер счета департамента финансов для выплаты наличных денег, в скобках указывается полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого клиенту в департаменте финансов;
- в поле "ИНН" указывается ИНН департамента финансов;
- в поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег.
Проверка Объявления на взнос наличными автономного учреждения производится уполномоченным работником отдела учета и отчетности с 09.30 до 12.00 и на оборотной стороне ордера ставится штамп департамента финансов и подпись уполномоченного работника отдела учета и отчетности.
4.11. По факту получения банковской выписки со счета департамента финансов для выплаты наличных денег сотрудник отдела учета и отчетности формирует распоряжение на перечисление средств на счет департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений для отражения на соответствующем лицевом счете, открытом автономному учреждению в департаменте финансов.
4.1.2. На счет департамента финансов для выплаты наличных денег допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, открытого в РКЦ.
На счете департамента финансов для выплаты наличных денег не допускается наличие остатка денежных средств на первое число каждого месяца и на 1 января очередного финансового года.
Приложение 1
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
ФОРМА
ПИСЬМА НА РЕГИСТРАЦИЮ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ В СИСТЕМЕ АЦК
Прошу зарегистрировать в качестве пользователей системы "АЦК" следующих специалистов учреждения:
Таблица 1
ФИО Отдел Должность Фактический Класс E-mail
(полностью) адрес, документа/права
№ кабинета, доступа (см.
телефон "Таблица 2")
Иванов Иван Отдел Ведущий Ул. 1. Заявка БУ/АУ iii@admsurgut.ru
Иванович бухгалтерского бухгалтер Генерала на выплату
учета и Ивана средств/
отчетности Иванова, д. Редактирование
1, тел. Сведения о
543-164, принятых
каб. № 1 обязательствах
БУ/АУ/Просмотр
Справки-
уведомления об
уточнении
операций БУ/АУ/
Редактирование
Таблица 2
Класс документа Право доступа
1 Заявки БУ/АУ на выплату средств Просмотр/Редактирование
2 Заявки БУ/АУ на получение наличных денег Просмотр/Редактирование
3 Справки-уведомления об уточнении операций Просмотр/Редактирование
БУ/АУ
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
------------------------------------------------------------------
5 Распоряжения на зачисление средств на л/с Просмотр
6 Объявление на взнос наличными Просмотр/Редактирование
7 Справки по операциям БУ/АУ Просмотр/Редактирование
8 Сведения о принятых обязательствах БУ/АУ Просмотр/Редактирование
9 Показатели поступлений и выплат плана ФХД Просмотр
10 Сведения об операциях с целевыми субсидиями Просмотр
Приложение 2
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ № ___
от "__" __________ 201__ г.
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ/АУ
департамент финансов Администрации города Сургута _________________________
Единица измерения: руб.
1. Основание для проведения операции 2. Уточняемый документ
Основание для проведения Документ Назначение
операции платежа
1 Номер Дата Наименование
1 2 3 4
3. Уточняемые реквизиты
Учреждение Код вида Отрас- Анали- Код Сумма Без Приме-
деятель- левой тичес- суб- права чание
Наименование Лицевой ности код кий код сидии расхо-
счет (КОСГУ) дования
1 2 3 4 5 6 7 8 9
4. Уточненные реквизиты
Учреждение Код вида Отрас- Анали- Код Сумма Без Приме-
деятель- левой тичес- суб- права чание
Наименование Лицевой ности код кий код сидии расхо-
счет (КОСГУ) дования
1 2 3 4 5 6 7 8 9
_____________________ _________ _____________________________
должность подпись расшифровка
_____________________ _________ _____________________________
должность подпись расшифровка
"___" ___________ 20__ г.
Приложение 3
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
Журнал регистрации чековых книжек
№ № п/п Серия Получено в учреждении Выдано получателю средств
п/п журналов и банка
регистрации номера
бланков чеков Дата Уполномоченный Дата Дата Наименование
денежных полу- работник откры- за- автономного
чековых чения департамента тия крытия учреждения
книжек финансов
Инициалы, подпись
фамилия
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ответственный
исполнитель _________________ _________ _____________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20__ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение 4
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
Журнал регистрации бланков чековых книжек
№ Серия Получено в Выдано получателю средств
п/п и но- учреждении банка
мера
чеков дата уполномоченный дата Наимено- номер Сумма уполномоченное
полу- работник вы- вание и дата чека лицо
чения департамента дачи автоном- распо- автономного
финансов ного ряже- учреждения
учрежде- ния на
инициалы, под- ния выдачу инициалы, под-
фамилия пись чека фамилия пись
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ответственный
исполнитель _________________ _________ _____________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20__ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение 5
к приказу Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
ДОВЕРЕННОСТЬ
г. Сургут "____" ___________ 20__ г.
______________________________________________________________________,
(наименование организации)
в лице _______________________________________________________________,
(должность, фамилия и инициалы)
действующего на основании _____________________, доверяет _____________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, занимаемая должность)
(паспортные данные: серия ______ № ___________, дата выдачи __________,
кем выдан __________________________________________ зарегистрирован по
адресу __________________________), договор на материальную ответственность
№ ___ от _______________ 200__ год получать наличные денежные средства по
счету № ______________________.
Подпись ______________________________ удостоверяем: _________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Доверенность выдана на срок до _________________________ (указать срок)
Руководитель _________________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _______________ __________________________
(подпись) (фамилия и инициалы)
М.П.
------------------------------------------------------------------
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА СУРГУТА
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2013 г. № 55П
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
ОТ 27.12.2010 № 266 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ"
В целях уточнения Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений приказываю:
1. Внести в приказ Департамента финансов от 27.12.2010 № 266 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений" (с изменениями от 16.01.2012 № 6, от 26.06.2012 № 131) изменения, изложив приложение к приказу в новой редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Отделу исполнения бюджета (Долгушева Н.Г.) предоставить настоящий приказ:
- в управление информационной политики Администрации города (Швидкая Е.А.) для опубликования в средствах массовой информации и размещения на официальном сайте Администрации города;
- в управление общего обеспечения деятельности Администрации города (Красильникова Н.Л.) для направления в регистр муниципальных нормативных правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
3. Настоящий приказ вступает в силу после официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.
4. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора С.Б. Смолдыреву.
Директор
А.Ю.ШЕРСТНЕВА
Приложение
к приказу департамента финансов
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует отношения по проведению кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений департаментом финансов Администрации города Сургута (далее - департамент финансов).
1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется департаментом финансов от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших муниципальным автономным учреждениям (далее - автономные учреждения).
1.3. Учет операций со средствами автономных учреждений осуществляется департаментом финансов на счетах, открытых департаменту финансов в Расчетно-кассовом центре г. Сургут Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (далее - счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.4. Расходы автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные автономными учреждениями в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидий и бюджетных инвестиций в соответствии с Порядком санкционирования указанных расходов, утвержденным приказом департамента финансов.
1.5. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений информационный обмен между автономными учреждениями и департаментом финансов осуществляется в электронном виде, в автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета города Сургута на основе программного обеспечения Автоматизированный Центр Контроля (далее - АЦК) с применением средств электронной подписи документа (далее - ЭП).
При отсутствии у автономного учреждения технической возможности по осуществлению электронного информационного обмена или при отсутствии возможности подписания электронного документа электронной подписью документы на проведение кассовых выплат предоставляются структурному подразделению Администрации города Сургута, курирующему деятельность автономного учреждения (далее - курирующее структурное подразделение), на бумажном носителе в форме платежного поручения, заверенных подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати, для ввода их курирующим структурным подразделением в систему АЦК.
1.6. Подключение, отключение, установка дополнительных рабочих мест, назначение и изменение прав доступа к системе АЦК осуществляется отделом информационного обеспечения бюджетного процесса департамента финансов (далее - Администратор системы) на основании письма на имя директора департамента финансов по форме согласно приложению 1.
1.7. Получение, замена, аннулирование сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи для работы в системе АЦК осуществляется муниципальными учреждениями самостоятельно в муниципальном удостоверяющем центре, созданном на основе муниципального казенного учреждения "АСУ-город" (далее УЦ), в соответствии с Регламентом предоставления услуг Муниципального удостоверяющего центра органов местного самоуправления города Сургута пользователям Муниципальной информационной системы, утвержденным распоряжением Администрации города от 05.05.2011 № 1143.
1.8. Регистрация сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи в системе АЦК осуществляется Администраторами системы в течение 1 рабочего дня с момента получения сертификата из УЦ.
2. Проведение кассовых выплат
2.1. Для проведения кассовых выплат автономные учреждения:
2.1.1. Формируют в системе АЦК электронный документ "Заявка БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), в том числе на получение наличных денежных средств.
Реквизиты Заявки заполняются в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом следующих особенностей:
- в реквизите "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер автономного учреждения;
- в реквизите "КПП" плательщика указывается код причины постановки автономного учреждения на налоговый учет;
- в реквизите "Плательщик" указываются полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках полное или сокращенное наименование автономного учреждения в соответствии с учредительными документами, номер лицевого счета автономного учреждения, открытого в департаменте финансов;
- в реквизите "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются отраслевые коды, коды целевых субсидий, информация, позволяющая классифицировать соответствие кассовых выплат автономных учреждений указанным в Заявке кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), реквизиты документа, являющегося основанием для принятия денежного обязательства, сумма НДС.
2.1.2. Подписывают сформированные Заявки ЭП руководителя и главного бухгалтера (либо лицами, исполняющими их обязанности в период временного отсутствия), которые признаются равнозначными собственноручным подписям, скрепленные печатью учреждения, и по электронным каналам связи до 12 часов дня отправляют в департамент финансов со статуса "Средства есть".
Экземпляр Заявки на бумажном носителе, подписанный должностными лицами автономного учреждения, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати автономного учреждения, представляется в отдел кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений управления исполнения расходов департамента финансов Администрации города (далее - отдел кассовых выплат).
2.2. Заявки, поступившие после 12 часов дня, обрабатываются отделом кассовых выплат на следующий операционный день.
2.3. Прием Заявки на получение наличных денег прекращается за 2 рабочих дня до окончания текущего месяца.
2.4. Уполномоченный работник отдела кассовых выплат в течение рабочего дня:
2.4.1. Принимает на бумажном носителе Заявки автономных учреждений, поступившие в департамент финансов в электронном виде с указанием даты, времени и подписи.
2.4.2. Проверяет Заявки:
- на правильность оформления;
- на заполнение реквизитов и показателей, указанных в п. 2.1.1 настоящего Порядка;
- на соответствие реквизита "Назначение платежа" коду КОСГУ.
2.5. В случае если реквизиты и показатели не соответствуют требованиям, указанным в п. 2.1.1 настоящего Порядка, уполномоченный работник отдела кассовых выплат отказывает автономному учреждению в проведении кассовой выплаты по Заявке не позднее рабочего дня, следующего за днем ее предоставления, с указанием причины отказа.
2.6. При отсутствии замечаний уполномоченный работник отдела кассовых выплат не позднее рабочего дня, следующего за днем представления автономным учреждением Заявок:
2.6.1. Формирует платежные поручения.
2.6.2. Для списания денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, на основании платежных поручений формирует распоряжение на перечисление денежных средств (далее - распоряжения) на бумажном носителе в одном экземпляре.
2.6.3. При перечислении автономным учреждением средств другому автономному учреждению, которому открыт лицевой счет, в рамках одного и того же счета департамента финансов, формирует распоряжение без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений с пометкой "Электронно не отправлять" для отражения на соответствующих лицевых счетах.
2.7. Не позднее 12.00 в день проведения кассовых выплат автономных учреждений отдел кассовых выплат представляет заместителю директора департамента финансов, курирующему деятельность отдела кассовых выплат, директору департамента финансов (лицам, исполняющим их обязанности в период временного отсутствия) распоряжения на бумажном носителе, для совершения распорядительной надписи на списание денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
2.8. Информационный обмен между департаментом финансов и Расчетно-кассовым центром г. Сургут Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (далее - РКЦ) осуществляется в электронном виде с применением средств криптографической защиты информации и ЭП, на основании заключенного договора об обмене электронными документами.
2.9. Администратор системы формирует пакеты платежных документов. Директор департамента и заместитель директора департамента финансов, курирующий деятельность отдела кассовых выплат (лица, исполняющие их обязанности в период временного отсутствия), подписывают пакеты платежных документов ЭП. Подписанные пакеты платежных документов отправляются по электронным каналам связи до 17.00 в РКЦ.
Распоряжения на бумажном носителе хранятся в отделе учета и отчетности департамента финансов Администрации города Сургута (далее - отдел учета и отчетности). Распоряжения брошюруются приложением к выписке со счета департамента финансов по учету операций со средствами муниципальных автономных учреждений, за каждый операционный день.
2.10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете автономного учреждения, на основании платежных документов по возврату сумм.
2.11. Суммы поступлений, в том числе суммы возврата, зачисленные на счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить соответствующего получателя средств (далее - невыясненные поступления), учитываются департаментом финансов в составе общего остатка на счетах по учету операций со средствами автономных учреждений.
Основанием для отнесения платежей к невыясненным поступлениям является: отсутствие наименования получателя либо ошибочное указание наименования получателя; отсутствие или неверное указание номера лицевого счета получателя.
3. Уточнение невыясненных поступлений
и произведенных кассовых выплат
3.1. Для уточнения невыясненных поступлений, уточнения кассовых выплат автономные учреждения формируют в электронном виде Справку-уведомление об уточнении платежа (далее - уведомление) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и отправляют в департамент финансов.
3.2. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению невыясненных поступлений проводит уполномоченный работник отдела учета и отчетности на соответствующих лицевых счетах без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
3.3. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению произведенных кассовых выплат проводит уполномоченный работник отдела кассовых выплат на соответствующих лицевых счетах автономного учреждения без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
4. Обеспечение наличными денежными средствами
4.1. Обеспечение наличными денежными средствами осуществляется с использованием счета департамента для выплаты наличных денег организациям (муниципальным автономным учреждениям, которым открыты лицевые счета в финансовом органе) (далее - счет департамента финансов для выплаты наличных денег).
4.2. Директор департамента финансов наделяет работника отдела учета и отчетности полномочиями по получению денежных чековых книжек в РКЦ и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящим Порядком.
4.3. Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации чековых книжек по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Бланки денежных чековых книжек подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме, согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Журналы регистрации должны быть прошнурованы, пронумерованы. На оборотной стороне последней страницы должна быть сделана запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ___ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписью заместителя директора департамента финансов, курирующего деятельность отдела учета и отчетности (лицом, исполняющим его обязанности в период временного отсутствия), и ставится печать.
Денежные чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность денежных чековых книжек несет начальник отдела учета и отчетности.
4.4. Для получения наличных денег автономное учреждение предоставляет в департамент финансов:
- в отдел учета и отчетности - доверенность на уполномоченного руководителем автономного учреждения работника, на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
- в отдел кассовых выплат - Заявку на получение наличных денег, оформленную в соответствии с требованиями п. 2.1 настоящего Порядка.
4.5. Уполномоченный работник отдела учета и отчетности заполняет денежный чек на основании распоряжения на перечисление средств со счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, сформированного отделом кассовых выплат. После получения выписки со счета департамента финансов для выплаты наличных денег с подтверждением поступления денежных средств на счет уполномоченный работник отдела учета и отчетности выдает денежный чек уполномоченному работнику автономного учреждения, оформленный с учетом следующих особенностей.
На лицевой стороне денежного чека указываются:
- полное наименование департамента финансов;
- номер счета департамента финансов для выплаты наличных денег;
- фамилия, имя и отчество уполномоченного работника автономного учреждения, на имя которого выдается чек и имеется доверенность.
На лицевой стороне денежного чека ставятся подписи директора департамента финансов и заместителя директора департамента финансов, курирующего деятельность отдела учета и отчетности (лиц, исполняющих их обязанности в период временного отсутствия), и скрепляются печатью департамента финансов.
На оборотной стороне денежного чека указываются:
- данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, уполномоченного работника автономного учреждения, полное или сокращенное наименование учреждения;
- цели расхода получаемых денежных сумм, с указанием направления выдачи в соответствии с установленными символами;
- в поле "Подписи" ставят подписи директор департамента финансов и заместитель директора департамента финансов, курирующий деятельность отдела учета и отчетности (лица, исполняющие их обязанности в период временного отсутствия).
4.6. Наличные деньги, полученные автономным учреждением в банке, могут расходоваться только на цели, указанные в чеке. Расходование денежных средств на иные цели является нецелевым использованием денежных средств.
4.7. В случае, если предъявленный в РКЦ денежный чек не принят им к исполнению, учреждение в тот же день возвращает в отдел учета и отчетности не принятый РКЦ денежный чек. Уполномоченный работник отдела учета и отчетности принимает неисполненный денежный чек с оформлением записи "Аннулирован".
При наличии необходимости денежный чек выписывается повторно, в соответствии с настоящим Порядком. При этом автономное учреждение повторно Заявку не предоставляет.
4.8. Возврат неиспользованных наличных денежных средств на счет департамента финансов для выплаты наличных денег осуществляется на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) не позднее двух последних рабочих дней месяца.
4.9. Объявление на взнос наличными формируется в электронном виде сотрудником автономного учреждения в АЦК.
4.10. Оформление автономным учреждением Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается полное наименование департамента финансов и номер счета департамента финансов для выплаты наличных денег, в скобках указывается полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого клиенту в департаменте финансов;
- в поле "ИНН" указывается ИНН департамента финансов;
- в поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег.
Проверка Объявления на взнос наличными автономного учреждения производится уполномоченным работником отдела учета и отчетности с 09.30 до 12.00 и на оборотной стороне ордера ставится штамп департамента финансов и подпись уполномоченного работника отдела учета и отчетности.
4.11. По факту получения банковской выписки со счета департамента финансов для выплаты наличных денег сотрудник отдела учета и отчетности формирует распоряжение на перечисление средств на счет департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений для отражения на соответствующем лицевом счете, открытом автономному учреждению в департаменте финансов.
4.1.2. На счет департамента финансов для выплаты наличных денег допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, открытого в РКЦ.
На счете департамента финансов для выплаты наличных денег не допускается наличие остатка денежных средств на первое число каждого месяца и на 1 января очередного финансового года.
Приложение 1
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
ФОРМА
ПИСЬМА НА РЕГИСТРАЦИЮ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ В СИСТЕМЕ АЦК
Прошу зарегистрировать в качестве пользователей системы "АЦК" следующих специалистов учреждения:
Таблица 1
ФИО Отдел Должность Фактический Класс E-mail
(полностью) адрес, документа/права
№ кабинета, доступа (см.
телефон "Таблица 2")
Иванов Иван Отдел Ведущий Ул. 1. Заявка БУ/АУ iii@admsurgut.ru
Иванович бухгалтерского бухгалтер Генерала на выплату
учета и Ивана средств/
отчетности Иванова, д. Редактирование
1, тел. Сведения о
543-164, принятых
каб. № 1 обязательствах
БУ/АУ/Просмотр
Справки-
уведомления об
уточнении
операций БУ/АУ/
Редактирование
Таблица 2
Класс документа Право доступа
1 Заявки БУ/АУ на выплату средств Просмотр/Редактирование
2 Заявки БУ/АУ на получение наличных денег Просмотр/Редактирование
3 Справки-уведомления об уточнении операций Просмотр/Редактирование
БУ/АУ
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
------------------------------------------------------------------
5 Распоряжения на зачисление средств на л/с Просмотр
6 Объявление на взнос наличными Просмотр/Редактирование
7 Справки по операциям БУ/АУ Просмотр/Редактирование
8 Сведения о принятых обязательствах БУ/АУ Просмотр/Редактирование
9 Показатели поступлений и выплат плана ФХД Просмотр
10 Сведения об операциях с целевыми субсидиями Просмотр
Приложение 2
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ № ___
от "__" __________ 201__ г.
Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ/АУ
департамент финансов Администрации города Сургута _________________________
Единица измерения: руб.
1. Основание для проведения операции 2. Уточняемый документ
Основание для проведения Документ Назначение
операции платежа
1 Номер Дата Наименование
1 2 3 4
3. Уточняемые реквизиты
Учреждение Код вида Отрас- Анали- Код Сумма Без Приме-
деятель- левой тичес- суб- права чание
Наименование Лицевой ности код кий код сидии расхо-
счет (КОСГУ) дования
1 2 3 4 5 6 7 8 9
4. Уточненные реквизиты
Учреждение Код вида Отрас- Анали- Код Сумма Без Приме-
деятель- левой тичес- суб- права чание
Наименование Лицевой ности код кий код сидии расхо-
счет (КОСГУ) дования
1 2 3 4 5 6 7 8 9
_____________________ _________ _____________________________
должность подпись расшифровка
_____________________ _________ _____________________________
должность подпись расшифровка
"___" ___________ 20__ г.
Приложение 3
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
Журнал регистрации чековых книжек
№ № п/п Серия Получено в учреждении Выдано получателю средств
п/п журналов и банка
регистрации номера
бланков чеков Дата Уполномоченный Дата Дата Наименование
денежных полу- работник откры- за- автономного
чековых чения департамента тия крытия учреждения
книжек финансов
Инициалы, подпись
фамилия
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ответственный
исполнитель _________________ _________ _____________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20__ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение 4
к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
Журнал регистрации бланков чековых книжек
№ Серия Получено в Выдано получателю средств
п/п и но- учреждении банка
мера
чеков дата уполномоченный дата Наимено- номер Сумма уполномоченное
полу- работник вы- вание и дата чека лицо
чения департамента дачи автоном- распо- автономного
финансов ного ряже- учреждения
учрежде- ния на
инициалы, под- ния выдачу инициалы, под-
фамилия пись чека фамилия пись
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ответственный
исполнитель _________________ _________ _____________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20__ г.
Номер страницы ____
Всего страниц ____
Приложение 5
к приказу Порядку проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
ДОВЕРЕННОСТЬ
г. Сургут "____" ___________ 20__ г.
______________________________________________________________________,
(наименование организации)
в лице _______________________________________________________________,
(должность, фамилия и инициалы)
действующего на основании _____________________, доверяет _____________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, занимаемая должность)
(паспортные данные: серия ______ № ___________, дата выдачи __________,
кем выдан __________________________________________ зарегистрирован по
адресу __________________________), договор на материальную ответственность
№ ___ от _______________ 200__ год получать наличные денежные средства по
счету № ______________________.
Подпись ______________________________ удостоверяем: _________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Доверенность выдана на срок до _________________________ (указать срок)
Руководитель _________________ _________ __________________________
(должность) (подпись) (фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _______________ __________________________
(подпись) (фамилия и инициалы)
М.П.
------------------------------------------------------------------